Договор денежного займа между юридическими лицами

Рубрики Новости

You are here

Договор займа между юридическими лицами

Договор займа между юридическими лицами – это документ, свидетельствующий о договоренности между сторонами, являющимися юридическими лицами, о предоставлении займа на определенный срок, по окончании которого заемщик обязан вернуть предмет договора заимодателю в полном размере и соответствующего качества. Моментом вступления в силу договора займа между юридическими лицами является момент передачи предмета договора от заимодателя заемщику.

Обязательным условием составления такого вида договора является оформление в письменной форме, не зависимо от суммы, в которую оценивается предмет займа, что отличает его от договора займа между физическими лицами. Это, а также другие условия составления договора займа между юридическими лицами и исполнение этих условий регулируется ст.ст. 807 808, 812 Гражданского кодекса Российской Федерации. В ходе договорного процесса и заключения соглашения стороны обязаны также договориться о размере процента, который будет применяться для исчисления платы за пользованием предметом договора. В случае если процент условиями договора не определен, стороны обязаны применить для расчета сумм выплат по займу ставку банковского процента, действующую на день подписания соглашения. Суммы выплат за пользованием предметом займа начисляются ежемесячно на протяжении всего периода действия договора и подлежат выплате также ежемесячно или в конце периода действия договора.

Срок, на который заключается договор, является его существенным условием, поскольку по его истечении заемщик обязан вернуть заемщику денежные средства или иные активы, полученные им при подписании договора в качестве займа. В случае если период действия соглашения в момент его подписания сторонами определен не был, заем подлежит возврату заимодателю в течение 30 календарных дней со дня его требования. Договор подписывается представителями обеих сторон и составляется в необходимом для них количестве экземпляров. .

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами — образец

Договор займа между юридическими лицами беспроцентный — образец его очень востребован в Сети. Сделки по предоставлению беспроцентных займов между юридическими лицами имеют определенную специфику. Об особенностях и характерных чертах этого типа сделок читайте в нашей статье.

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами (образец).doc

Договор беспроцентного займа

Договор займа (ст. 807 ГК РФ) считается изначально беспроцентным, если (п. 4 ст. 809 ГК РФ):

  • стороны договора — физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) при сумме займа — не более 100 тысяч рублей;
  • предмет договора — не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками.

В документ об условиях беспроцентного займа между юридическими лицами или между физическими лицами на сумму, больше, чем 100 тысяч рублей, необходимо включить формулировку о том, что проценты по данному займу не взимаются (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Иначе договор будет считаться обычным договором займа и проценты по нему будут начисляться (постановление АС Волго-Вятского округа от 24.09.2015 № Ф01-3095/15 по делу № А82-1138/14).

На заметку! Для квалификации заемных правоотношений достаточно установить соответствующий характер возникших обязательств: одно лицо берет в долг у другого лица денежные средства и обязуется их возвратить (Обзор судебной практики ВС РФ № 1, утвержденный президиумом ВС РФ 13.04.2016).

О выдаче беспроцентного займа предпринимателем читайте статье ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы).

Беспроцентный заем между юридическими лицами

Ведение бизнеса без привлечения заемных денег практически невозможно. Но предоставление беспроцентного займа говорит о доверии и заинтересованности в успешности дела заемщика либо взаимозависимости сторон.

Важно! Если заем предоставляет не кредитная организация на сумму равную или больше 600 000 руб., такие сделки подлежат обязательному государственному контролю (абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 6 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Кредитная организация обязана сообщить в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения о предоставленном или полученном займе. При этом банк отслеживает платежи по займу нарастающим итогом, если сумма по договору в целом более или равна 600 000 руб. (п. 3 информационного письма Банка России от 01.09.2009 № 16).

Несоблюдение этих требований является административным правонарушением в соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ (постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 11.12.2014 № 09-АП-50597/14 по делу № А40-120479/14).

Обратите внимание! Систематическое предоставление займов не кредитной организацией может быть квалифицировано как незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ).

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами: особенности оформления и образец

Чтобы избежать судебных разбирательств, следует включить в договор следующие условия:

  • Точные характеристики предмета займа. Необходимо указать сумму или количество передаваемых вещей (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 26.01.2016 № Ф02-7180/15).
  • Порядок передачи предмета займа. Иначе впоследствии в суде придется использовать иные доказательства (кассовый ордер, платежное поручение, банковские выписки и пр.) его передачи (постановление 18-го арбитражного апелляционного суда от 22.07.14 № 18АП-6771/14 по делу № А47-7348/13).
  • Возврат займа. Лучше сформулировать пункт стандартно: обязательство считается исполненным в момент возврата суммы займа (или вещей) либо поступления денег на расчетный счет заемщика (апелляционное определение Ставропольского краевого суда от 08.12.2015 по делу № 33-8281/15).
  • Срок возврата займа. Он не является существенным условием, но его стоит прописать, поскольку суды не отличаются единообразным подходом к этому вопросу (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 20.08.2015 № Ф02-4403/15 по делу № А78-10255/14).

Важно! Чаще всего оспаривают договоры беспроцентного займа организации-кредиторы, когда стороной является должник-банкрот, поскольку посредством заключения таких договоров организация-банкрот может попытаться изменить очередность требований кредиторов или вывести денежные средства (постановление АС Центрального округа от 19.12.2014 № Ф10-4585/14 по делу № А62-5396/13).

Однако риск беспроцентного займа — не только в перспективе судебных споров: договор беспроцентного займа между юридическими лицами может привлечь внимание компетентных органов, если стороны сделки являются взаимозависимыми (ст. 105.1 НК РФ, письмо Минфина России от 25.05.2015 № 03-01-18/29936).

Договор беспроцентного займа между ООО и ООО

Сторонами договора беспроцентного займа могут быть любые юридические лица вне зависимости от организационно-правовой формы. В том числе такая сделка может быть заключена между двумя ООО. Запретов на этот счет закон не содержит.

Важно! Стоит помнить, что, если стороны по сделке являются взаимозависимыми, налоговый орган потребует включить в налоговую базу при расчете налога на прибыль сумму процентов, которая могла бы быть получена в случае займа между невзаимозависимыми лицами в сопоставимой сделке (письмо Минфина России от 05.10.2012 № 03-01-18/7-137).

Однако разъяснения Минфина России носят рекомендательный характер и не имеют обязательной силы закона, поэтому вопрос о налогообложении заемщика по беспроцентному договору займа остается открытым (см., например, Постановление АС Поволжского округа от 08.04.2016 по делу № А55-4479/2015),

На заметку! Если по договору беспроцентного займа передаются наличные денежные средства, стоит иметь в виду, что сумма такого договора ограничена: не более 100 000 руб. (п. 6 указаниея ЦБ РФ «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У).

Также необходимо учитывать, что при подписании договора беспроцентного займа между двумя ООО стоит проверять полномочия лиц, представляющих стороны. Часто подобные сделки оспариваются именно в связи с отсутствием у подписантов надлежащих полномочий (постановление 2-го арбитражного апелляционного суда от 29.01.2015 № 02АП-11127/14 по делу № А29-4188/14).

Образец договора беспроцентного займа можно скачать здесь: Образец договора займа без процентов между юрлицами.

Таким образом, при составлении договора беспроцентного займа необходимо проверить, не являются ли заемщик и заимодавец взаимозависимыми, во избежание увеличения налоговой базы по налогу на прибыль, а также не будет ли данная сделка контролируемой для целей противодействия легализации коррупции.

Заемное обязательство между юридическими лицами требует точных формулировок в отношении предмета, сроков возврата и момента исполнения обязательства заемщиком.

Договор процентного займа между юридическими лицами образец бланк

Заём — один из самых используемых видов кредитных обязательств в гражданском обороте. Физические лица нередко берут друг у друга в заём денежные средства.

Этим же пользуются и юридические лица.

В чём же заключается смысл договора займа?

Согласно данному виду договора, одно юридическое лицо передаёт в собственность другому юридическому лицу денежные средства или иные ценности, которые подлежат возвращению, а также, как правило, начисляются дополнительные проценты за пользование.

Порядок заключения договора займа между юридическими лицами

Договор займа может использовать юридическое лицо любой формы с любой организационной структурой. Так, помимо организаций, направленных на получение прибыли, в качестве заёмщика могут выступать некоммерческие организации.

Для юридического лица возможность получения денежной суммы или прочих ценностей в займ должна быть обязательно предусмотрена в уставных документах организации.

Кроме того, займ может быть получен только для выполнения целей, перечисленных в уставе предприятия. Следует отметить, что для займодавца также должна быть предусмотрена возможность предоставления денежных займов.

Основным требованием для рассматриваемого документа будет являться соблюдение письменной формы договора займа. Несоблюдение этого условия, и отсутствие письменной формы договора займа будет означать отсутствие надлежащей юридической силы документа.

Кроме того, займодавец должен обладать правом собственности на передаваемую денежную сумму или иную ценность.

Правовые особенности договора займа между юридическими лицами

Обязательства по данному договору — в установленный срок оплатить сумму займа, а также проценты, если таковые имеются.

Как уже говорилось, договор займа характеризуется тем, что помимо обязательства вернуть займ, присутствует требование о возврате процентов за пользование этим займом.

Таким образом, по общему правилу, договоры займа являются процентными. Тем не менее, этот юридический документ может быть и беспроцентным. В этом случае в условиях контракта предусматривается беспроцентная передача ценностей.

Важное значение для данного вида договора будет играть срок исполнения обязательства. Заёмщик должен возвратить необходимую денежную сумму, а также проценты с этой суммы в установленный в договоре срок.

Практика показывает, что, как правило, в договорах содержится условие, что они будут действовать до момента выполнения обязательства.

Как правило, договоры займа предусматривают штрафные санкции на случай неисполнения обязательств. Так, с заёмщика может взыскиваться неустойка за каждый день просрочки. Как правило, она устанавливается в качестве фиксированного процента от общей суммы займа.

Кроме того, некоторые договоры предусматривает возможность контроля и проверки финансово-экономического положения заёмщика со стороны займодавца.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора процентного займа между юридическими лицами вариант которого можно скачать бесплатно.

Договор займа между юридическими лицами 2018 года: скачайте образец бланка для заполнения в Word и PDF

Договор займа между юридическими лицами – это документ, по которому одно юридическое лицо (заимодавец) передает другому юридическому лицу (заемщику) определенную сумму денег (или другие активы) во временное пользование, а заемщик обязуется вернуть данные средства в установленный срок. Займ может быть как беспроцентным, так и предусматривающим выплату заимодавцу финансового вознаграждения за использование заемных средств.

Договор составляется в письменном виде в 2-х экземплярах для обеих сторон сделки и заверяется подписями (печатями) заимодавца и заемщика. Оформление и использование договоров займа между юридическими лицами регулируется Гражданским кодексом РФ.

Как заполнять договор займа между юридическими лицами?

Договор займа между юридическими лицами должен содержать следующие сведения:

  • Город и дату подписания договора.
  • Данные о заемщике и заимодателе: наименование, сведения об исполнительном органе и основаниях для осуществления его деятельности.
  • Предмет договора с указанием суммы денежных средств (или суммы оценки иных активов), предоставляемых заемщику во временное пользование.
  • Права и обязанности заемщика и заимодателя с указанием сроков возврата денежных средств или иных активов, необходимости уплаты процентов с суммы займа.
  • Ответственность заемщика и заимодателя.
  • Порядок действия в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств.
  • Порядок разрешения споров по предмету договора.
  • Порядок и сроки действия договора, а также условия для его досрочного расторжения.
  • Обязательства сторон по неразглашению конфиденциальной информации.
  • Прочую существенная информация по договору.
  • Платежные реквизиты и адреса заемщика и заимодателя.

Договор займа между юридическими лицами

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст.807 ГК РФ).

Договор займа является одним из самых распространенных договоров в гражданском обороте. Заем часто используется как между гражданами, так и между юридическими лицами.

Звоните по номеру +7 (495) 995-58-54
или оставляете заявку

ДОГОВОР ЗАЙМА:

Высылаете нам необходимые документы

Мы составляем договор займа между юридическими лицами!

Оставьте заявку и мы перезвоним Вам в течение 15 минут!
Каждому, кто оставит заявку или позвонит нам сегодня — консультация по любому вопросу БЕСПЛАТНО

В отношениях между юридическими лицами договор займа является хорошим инструментом привлечения дополнительных средств для развития предпринимательской деятельности. Занять у партнера по бизнесу или у компании, входящую в единый холдинг, гораздо проще, дешевле и быстрее, чем взять кредит у банка.

Договор займа с юридической точки зрения — не сложный договор. Но, несмотря на кажущуюся простоту, он, как и любой другой договор, требует грамотного оформления, особенно, если заключается между юридическими лицами. Так как для юридических лиц неверное оформление заемных отношений может повлечь более серьезные, чем для граждан, неблагоприятные юридические последствия (гражданско-правовые, налоговые и др.).

Правильно составить договор займа между организациями помогут юристы нашей компании:

  • Мы проконсультируем Вас об особенностях договора займа применительно к вашей ситуации. Разъясним, как нужно правильно формулировать условия договора, чтобы в дальнейшем избежать возможного судебного спора с контрагентом, а также, чтобы не возникло осложнений с налоговой инспекцией.
  • Подготовим проект договора займа, где укажем все его существенные условия в полном соответствии с гражданским законодательством (предмет договора, проценты за пользование займом, сроки действия договора, обязанности сторон, меры ответственности при нарушении обязательств одной из сторон и т.д.).
  • Проконсультируем о возможности применения векселя при оформлении заемных обязательств, а также налоговые последствия его применения. Поможем правильно оформить вексель, который при нарушении формы и отсутствии какого-либо из обязательных реквизитов признается ничтожным.
  • В случае возникновения спора по заемным обязательствам мы представим Ваши интересы в суде.
  • Осуществим юридическое сопровождение исполнительного производства.

Рассмотрим некоторые актуальные вопросы, которые часто возникают на практике у предпринимателей по поводу договора займа:

Форма договора займа, заключаемого между юридическими лицами

Согласно ст.808 ГК РФ, в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, договор займа должен быть заключен в письменной форме, независимо от суммы по договору.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Отсутствие заключенного в письменной форме договора займа является одним из распространенных осложнений в судебных спорах, вытекающих из договора займа. Если заемные отношения оформлены письменным договором качественно составленным, то дело о взыскании задолженности становится практически беспроигрышным. И наоборот, отсутствие договора ставит займодавца-истца в довольно-таки сложное положение в судебном процессе, т.к. ему придется доказать ряд обстоятельств в обоснование своей позиции по делу: факт наличия заемных правоотношений, факт передачи денег, срок и условия займа, факт не возврата денег. При этом истец лишается права использовать свидетельские показания в доказательство этих фактов.

Можно ли заключить договор беспроцентного займа между юридическими лицами?

В соответствие с гражданским законодательством договор займа предполагается процентным (возмездным), за исключением случаев, когда:

  • договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
  • по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

На практике часто возникает вопрос, могут ли юридические лица заключать между собой договор беспроцентного займа? И каковы налоговые последствия заключения такого договора?

Раньше налоговые органы рассматривали беспроцентный заем как безвозмездную услугу, и поэтому считалось, что у организации-заемщика возникает внереализационный доход (в виде сэкономленных процентов), который должен быть включен в базу, облагаемую налогом на прибыль организаций.

Однако теперь позиция налоговых органов приведена в соответствие с действующим законодательством. Сейчас, по мнению Минфина, материальная выгода, полученная организацией от пользования беспроцентным займом, не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль (письмо Минфина от 02.04.2010г. № 03-03-06/1/224).

Таким образом, заключение беспроцентного договора между юридическими лицами возможно, но эта деятельность не должна носить постоянного характера, иначе она может быть признана незаконной банковской деятельностью со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Также следует иметь ввиду, что сделки беспроцентного займа с участием юридических лиц относятся к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с ФЗ РФ «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА» если сумма совершения таких сделок равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее.

Что делать если Заемщик не вернул в срок сумму займа?

Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В случае, если Заемщик вовремя не возвращает сумму займа, мы поможем Вам взыскать ее в судебном порядке. При этом мы взыщем не только сумму основного долга, но и проценты за пользование заемными средствами, а также проценты за просрочку исполнения обязательства, которые являются мерой гражданско-правовой ответственности.

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 Гражданского Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 ГК РФ.

Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

При наличии в договоре условий о начислении при просрочке возврата долга повышенных процентов, а также неустойки за то же нарушение (за исключением штрафной) кредитор вправе предъявить требование о применении одной из мер ответственности, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства.

Проценты начисляются только за тот период, в течение которого заемщик пользовался суммой займа. За пределами этого периода проценты начисляться не должны. А именно:

  • не начисляются проценты за период, когда срок возврата займа наступил, но он не возвращен. За этот период начисляются только штрафные проценты, определяемые договором либо ставкой рефинансирования, но не основные проценты (т. е. проценты за просрочку возврата кредита начисляются, а проценты за пользование им – нет);
  • при досрочном возвращении займа переплаченные проценты подлежат возврату.

Решите проблемы сейчас — позвоните нам: +7 495 995-58-54

Звоните по номеру +7 (495) 995-58-54
или оставляете заявку

Еще по теме:

  • Жк 15 комендантский пр д 34 Жк 15 комендантский пр д 34 врач: Образцова Евгения Владимировна акушерка: Ляпина Ольга Николаевна врач: Шакина Анна Александровна акушерка: Мардеева Светлана Валерьевна врач: Мачихина […]
  • Что значит предъявление исполнительного листа ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ В КУРСКЕ Юрист Умеренков Олег Николаевич ПОЛУЧИТЕ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ ЮРИСТА ПО ТЕЛЕФОНУ +7 (499) 350-84-28 - Москва и МО, +7 (812) 429-71-15 - Санкт-Петербург и ЛО, […]
  • Куда можно пожаловаться на водителя такси Роспотребнадзор послал недовольных пассажиров такси по 7 адресам Ведомство рассказало об изменениях законодательства, регулирующего сферу таксомоторных перевозок. Пассажирам такси […]
  • Как расторгнуть договор дарения доли дома Расторжение договора дарения Содержание статьи: Договор дарения Договор дарения, или дарственная – это такое соглашение, по которому одна сторона (Даритель) без вознаграждения передает […]
  • Движение задним ходом на одностороннем движении пдд 2018 Движение задним ходом по дороге с односторонним движением Можно ли сдавать задним ходом по дороге с односторонним движением? Нюансы и штрафы за движение задним ходом на машине. Представьте […]