Как оформить налоговый вычет на ребенка на работе

Рубрики Новости

Содержание:

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)

Вы можете получить вычет на детей в том случае, если у вас есть ребенок (дети) до 18 лет, или ребенок до 24 лет, который учится в каком либо учебном заведении по очной форме. Стандартный налоговый вычет на детей вы можете получать каждый месяц в течение года, то тех пор пока общая сумма вашего дохода не превысит планку в 280 000 рублей.

Полный перечень лиц, которые могут получить стандартный налоговый вычет указан в пунктах 1,2,4 статьи 218 Налогового Кодекса РФ.

Сумма стандартного вычета на ребенка зависит от количества детей и составляет:

  • За первого ребенка 1400 рублей
  • За второго ребенка 1400 рублей
  • За третьего и последующих детей 3000 рублей
  • Если ребенок-инвалид сумма составляет 3000 рублей

Причем количество детей считается независимо от возраста каждого ребенка (Допустим у вас 3 ребенка: дочери 27, сыновьям 14 и 17. В этом случае за первого ребенка (дочь) вы ничего не получаете, а за второго и третьего ребенка стандартный вычет будет составлять 1400 (за 2 сына) и 3000 (за 3 сына)

Пример: Вы получаете зарплату 25000 рублей, и у вас есть один ребенок. По нарастающей ваш суммарный доход за год приблизится к 280 000 только в декабре. А это значит что в течении 11 месяцев вы будете каждый месяц получать стандартный вычет на детей в размере 1 400 (т.к. ребенок один), и в сумме за год он составит 15 400 рублей (1400*11 мес.).

Причем если вы являетесь единственным родителем, то сумма стандартного налогового вычета на детей удваивается.

Так же при наличии общего ребенка у супругов, имеющих по ребенку от ранних браков — общий ребенок является третьим при исчислении вычета на детей.

Как получить стандартный налоговый вычет? Тут есть 2 способа

По месту работы. Всего-навсего нужно предоставить вашему работодателю, документы, подтверждающие ваше право на получение стандартного вычета на ребенка (как правило это свидетельство о рождении, или паспорт) и заявление на вычет. После чего работодатель будет удерживать с вас меньше налогов, по сравнению с тем когда к вам не применяется стандартный налоговый вычет на ребенка.

В налоговой инспекции, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ предоставив там документы, которые подтверждают ваше право на стандартный налоговый вычет на ребенка. в этом вам поможет программа для заполнения 3-НДФЛ, а также представленные инструкции по заполнению.

Как получить налоговый вычет (НДФЛ) на ребенка (детей) в 2017-2018 годах?

Вычеты на детей 2017-2018 предоставляются родителям по месту работы, если они получают доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Налоговый кодекс при оформлении стандартного вычета на детей предусматривает несколько вариантов его получения. В нашей статье мы расскажем, куда и с какими документами необходимо обратиться, чтобы получить налоговый вычет.

Стандартный вычет на детей

Под налоговым вычетом понимается сумма, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

Все налоговые вычеты отражены в Налоговом кодексе. В этом же законе и определен порядок их получения.

Интересующий нас налоговый вычет на детей закреплен в статье 218 НК РФ и относится к видам стандартных вычетов, так как сумма вычета не зависит ни от дохода гражданина, ни от размера уплаченного налога, а лишь от количества детей.

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется тем гражданам, которые имеют на обеспечении одного или нескольких детей.

Статья 218 Налогового кодекса к таким гражданам относит:

  • родителей;
  • супругов родителей;
  • опекунов, попечителей;
  • усыновителей.

Налоговый вычет может быть предоставлен родителям до месяца, в котором их доход превысит сумму в 350 000 рублей.

Если супруги имеют ребенка от предыдущего брака, на которого они уплачивают алименты, то их совместные дети будут считаться вторым и последующим ребенком.

На получение налогового вычета может претендовать только гражданин, который является налоговым резидентом и который получает какой-либо доход, облагаемый по ставке 13%.

Соответственно, на налоговый вычет не могут рассчитывать родители, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что дохода, который может облагаться налогом, у них нет.

К ним относятся:

  • Неработающие граждане, которые имеют в качестве дохода только пособие по безработице.
  • Индивидуальные предприниматели, которые выбрали специальный налоговый режим и не имеют доходов, облагаемых по ставке 13%.

Для того чтобы правильно произвести расчет налогового вычета, необходимо выстроить даты рождения детей от самого старшего к самому младшему. Даже если вы уже не можете получить вычет на первого ребенка в силу его возраста, то на второго, третьего и последующих детей вычет будет рассчитываться исходя из разных сумм.

Полную информацию о том, как оформить стандартный налоговый вычет на детей, можно получить на официальном сайте ФНС, выбрав раздел «Налогообложение в Российской Федерации», оттуда перейдя в подраздел «Действующие в РФ налоги и сборы» — «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)» — «Налоговые вычеты» — «Стандартные налоговые вычеты».

Периоды предоставления стандартного налогового вычета на ребенка

Налоговый вычет на ребенка начинает предоставляться с месяца:

  • рождения ребенка;
  • установления над ребенком опеки или попечительства;
  • усыновления ребенка.

Предоставление налогового вычета на детей заканчивается с месяца:

  • смерти ребенка;
  • окончания срока действия договора, согласно которому над ребенком была установлена опека/попечительство или он был передан в приемную семью;
  • окончания обучения на очном отделении учебного заведения, аспирантуры, ординатуры и т. д.;
  • достижения ребенком совершеннолетия (за исключением случаев, когда ребенок продолжит образование по дневной форме обучения, тогда вычеты можно производить до 24-летия).

Как получить вычет по НДФЛ на ребенка у работодателя?

Налоговый вычет на ребенка может быть предоставлен работодателем до конца налогового периода при обращении к нему работника со следующими документами:

  • заявлением;
  • свидетельством о рождении/усыновлении детей;
  • справкой об инвалидности (если ребенок — инвалид);
  • справкой из учебного заведения о том, что ребенок обучается по очной форме (если он студент);
  • свидетельством о заключении брака между родителями ребенка.

Если на получение налогового вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, подтверждающий это. К таким документам может относиться:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • справка о рождении ребенка, если отцовство не установлено и указано в свидетельстве о рождении со слов матери;
  • паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и т. д.

Если с заявлением обращается опекун или попечитель, то ему нужно представить документ, который подтвердит его права на опеку/попечительство:

  • договор о приемной семье;
  • постановление органа опеки и попечительства;
  • договор об установлении опеки;
  • договор об установлении попечительства и т. д.

Если гражданин работает в нескольких местах, то стандартный налоговый вычет на ребенка он может получить только по одному месту работы.

Как получить вычет НДФЛ на детей (2017-2018) через ФНС?

Если работодатель, несмотря на поданные заявление и документы, налоговый вычет не предоставил или предоставил в меньшем размере, гражданин вправе получить налоговый вычет на ребенка при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании календарного года.

Право получить вычет на основании декларации сохраняется в течение 3 лет. То есть если работодатель не предоставил налоговые вычеты на детей в 2017 году, то подать декларацию можно в течение 2018–2020 годах.

Для этого ему необходимо:

  • Взять из бухгалтерии организации, где он работает, справку по форме 2-НДФЛ о полученных суммах и начисленных на них налогах.
  • Собрать все документы, которые подтверждают право родителей получать налоговый вычет на детей.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Сдать в налоговый орган по месту регистрации декларацию 3-НДФЛ с приложением всех документов.

Согласно статье 88 Налогового кодекса, проверка декларации и документов, приложенных к ней, производится ФНС в течение 3 месяцев со дня подачи.

Если вы подаете в ФНС копии документов, то на всякий случай возьмите с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений.

Налоговый вычет на детей в 2017 году

С 01.01.2012 были введены новые правила расчета вычетов на детей, которые предоставляются их родителям.

В настоящее время действуют следующие суммы стандартных вычетов:

  • на 1-го ребенка — 1 400 руб.;
  • на 2-го ребенка — 1 400 руб.;
  • на 3-го и последующих детей — 3 000 руб.;
  • на несовершеннолетнего ребенка, имеющего инвалидность, — 12 000 руб. (6 000, если на вычет подает опекун, попечитель, приемный родитель или его супруг(-а));
  • на учащихся по очной форме обучения, аспирантов, ординаторов до 24 лет, которые являются инвалидами 1-й и 2-й групп, — 12 000 руб. (6 000 руб., если на вычет подает опекун, попечитель, приемный родитель или его супруг).

Напоминаем еще раз: сумма вычета — это не сумма в рублях, которую вы можете получить. Это часть вашего дохода, которая не будет облагаться налогом 13%.

Таким образом, если вы — родитель 2 несовершеннолетних детей, то сумма вычета составит:

(1400 + 1400) × 13% = 364 руб. в месяц.

Коды вычетов на детей (2017-2018)

В справочнике кодов вычетов НДФЛ налоговым вычетам на детей присвоены следующие номера кодов:

При выплатах родителю, его супругу или усыновителю:

  • вычет на 1-го ребенка — код 126.
  • вычет на 2-го ребенка — код 127.
  • вычет на 3-го и последующих детей — код 128.
  • вычет на ребенка-инвалида или учащихся дневной формы обучения до 24 лет, имеющих инвалидность 1-й и 2-й групп, — код 129.

При выплатах опекуну, попечителю, приемному родителю или его супругу:

  • вычет на 1-го ребенка — код 130.
  • вычет на 2-го ребенка — код 131.
  • вычет на 3-го и последующих детей — код 132.
  • вычет на ребенка-инвалида или учащихся дневной формы обучения до 24 лет, имеющих инвалидность 1-й и 2-й групп, — код 133.

Кому положен двойной налоговый вычет на ребенка?

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от вычета по своему месту работы в пользу второго родителя.

Вопрос о том, как получить двойной налоговый вычет на ребенка, не так уж прост, ведь порядок передачи между родителями двойного вычета на ребенка до сегодняшнего времени не определен законодательно.

В письме ФНС России от 01.09.2009 № 3-5-04/[email protected] «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» и Письме ФНС России от 03.11.2011 № ЕД-3-3/3636 рекомендуется первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) написать заявление своему налоговому агенту (работодателю) о получении налогового вычета в двойном размере. В заявлении необходимо указать, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второму родителю также необходимо написать заявление, но уже об отказе от своего вычета и его передаче. Заявление следует подавать тому же налоговому агенту, которому подавалось и первое заявление, т. е. работодателю первого родителя.

Еще одним нюансом в данном вопросе является то, что второму родителю необходимо каждый месяц представлять справку с места работы по форме 2-НДФЛ о размере заработной платы работодателю, который осуществляет двойной налоговый вычет, так как ему нужно знать, когда доход второго родителя превысит отметку в 350 000 руб.

На такую хитрость, как оформление двойного налогового вычета на одного из родителей, идут в том случае, если у отца, например, большая зарплата, и порога в 350 000 руб. он достигнет, скажем, через 3 месяца работы; а вот мать, напротив, может растянуть получение налогового вычет на год.

Право на получение двойного налогового вычета также имеют матери-одиночки, усыновители, вдовы, вдовцы и т. д. То есть граждане, которые являются единственными родителями. Но это право за ними сохраняется, пока они не вступят в повторный брак.

Нестандартные ситуации, связанные с получением налогового вычета на детей

В этом разделе мы рассмотрим несколько нечастых ситуаций, которые могут возникнуть на практике.

1. Какие документы должен представить второй родитель работодателю, осуществляющему двойной налоговый вычет, если родители находятся в разводе?

Если между родителями ребенка не заключен брак, они находятся в разводе или у кого-то из них (или у обоих) имеется брак с другим лицом, то второй родитель должен представить работодателю:

  • Заявление на отказ от получения стандартного налогового вычета.
  • Копию свидетельства о рождении ребенка.
  • Документ, подтверждающий нахождение ребенка на содержании заявителя. Примером таких документов может быть решение суда о том, с кем проживает ребенок, нотариально заверенное соглашение родителей о выплате алиментов на ребенка и т. д.

2. Если ребенок от первого брака живет вместе с матерью, а отец ребенка выплачивает на него алименты, кто может претендовать на получение налогового вычета?

  • Отец, который платит алименты, и его новая супруга. ФНС объясняет это тем, что алименты, которые платит отец, находясь в новом браке, являются совместной собственностью новых супругов.
  • Мать и новый муж матери.

Таким образом, претендовать на получение налогового вычета могут: мать, отец ребенка, новая жена отца и новый муж матери.

3. Двойной налоговый вычет может быть предоставлен единственному родителю ребенка.

Но Минфин России разъяснил, в каких случаях родитель не признается единственным:

  • если родители разведены;
  • если родители ребенка не состоят в браке, но отцовство установлено;
  • если родитель с ребенком от прошлого брака создает новый брачный союз, но при этом ребенок новым супругом (супругой) родителя не усыновляется;
  • если второй родитель был лишен родительских прав (лишение прав не освобождает его от обязанности содержать своих детей);
  • если второй родитель осужден.

Таким образом, получить стандартный налоговый вычет на детей могут родители, усыновители, опекуны/попечители, которые представят все документы, подтверждающие их полномочия.

Заявление на получение налогового вычета предоставляется работодателю. Если тот не осуществляет вычет или осуществляет его в меньшем размере, то заявитель может обратиться в ФНС за возвратом излишне уплаченного налога.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году

Актуально на: 27 февраля 2018 г.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка-инвалида (образец)

Стандартные налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ, предусмотрены ст. 218 НК РФ. В числе таких вычетов – налоговый вычет на ребенка-инвалида. О величине и порядке предоставления вычетов на детей-инвалидов в 2018 г. расскажем в нашей консультации.

Ребенок-инвалид: вычеты по НДФЛ в 2018 году

Стандартный вычет на ребенка-инвалида представляется в 2018 году в следующем размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

Таким образом, по данным таблицы можно ответить на вопрос, вычет на ребенка-инвалида дается до какого возраста? До 18 лет вычет дается на любого ребенка-инвалида, а до 24 лет – только детям-инвалидам I или II группы, которые являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.

При этом в общем порядке для ребенка-инвалида стандартные вычеты 2018 предоставляются до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет или 24 года соответственно. Если, конечно, облагаемый доход родителя (опекуна, попечителя и т.д.) не превысит 350 000 рублей. Ведь с месяца, в котором доход превысит 350 000 рублей, вычет на ребенка-инвалида предоставляться больше не будет.

К примеру, если студенту дневной формы обучения, являющимся инвалидом II группы, в феврале 2018 года исполнилось 24 года, вычет, с одной стороны, может предоставляться до конца 2018 года. Однако, с другой стороны, если облагаемый НДФЛ доход родителя, которому предоставляется вычет на ребенка-инвалида, в мае 2018 года превысил 350 000 рублей, то с мая 2018 года вычет больше не полагается.

Суммируются ли вычеты на ребенка-инвалида?

Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

Двойной вычет на ребенка-инвалида

Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году представляется в двойном размере в следующих случаях:

  • или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);
  • или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

В случае отказа одного родителя в пользу другого необходимо, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, сам имел на него право. То есть у такого родителя должен быть доход, облагаемый по ставке 13%, и величина дохода не превысила с начала года 350 000 рублей. Кроме того, дополнительный вычет будет предоставлен другому родителю в том размере, в каком на него имел право отказавшийся от вычета родитель. К примеру, отец единственного ребенка-инвалида отказывается от вычета в пользу бывшей жены, для которой этот ребенок является третьим (два предыдущих ребенка – от другого брака). Следовательно, свой вычет отец может передать в сумме 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей), а не 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей) (Письмо Минфина от 20.03.2012 № 03-04-08/8-52 ).

Документы на вычет

Чтобы получить вычет на ребенка-инвалида, необходимо подать работодателю заявление и документы, подтверждающие право на вычет.

К таким документам, в частности, относятся:

  • заявление на вычет на ребенка-инвалида;
  • свидетельство о рождении ребенка-инвалида;
  • свидетельства о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  • справка об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н).

Обращаем внимание, что ежегодно получать от работника новое заявление на вычет не требуется (Письмо Минфина России от 26.02.2013 № 03-04-05/8-131 ). Работник сам должен сообщать работодателю, если условия предоставления вычетов изменятся.

А вот справку об установлении инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

Иные документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения. Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).

Если, скажем, работник хочет получить двойной вычет в связи с отказом супруга (супруги) от получения такого вычета, нужны будут заявление второго родителя об отказе от вычета и его справка 2-НДФЛ , которую нужно будет подавать ежемесячно (Письмо Минфина от 22.06.2016 № 03-04-05/36143 ).

А если работник устроился на работу не с начала года, то понадобится также справка 2-НДФЛ за текущий год от предыдущего работодателя (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Напоминаем также, что стандартный вычет на ребенка должен быть предоставлен с начала года (если ребенок родился до 1 января текущего года) или с месяца рождения ребенка (если ребенок родился в текущем году), даже если заявление и документы на вычет были поданы позднее в текущем году (Письмо Минфина от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118 ).

Заявление на вычет на ребенка-инвалида: образец

Приведем пример заявления на налоговый вычет на ребенка-инвалида:

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от администратора
Чагиной Е.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Чагина Елена Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Чагину Анну Павловну, 16.12.2015 г.р., которая является инвалидом III группы.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Чагиной А.П.;
— справка, выданная филиалом ФКУ «ГБ МСЭ по г. Москве» Минтруда России (бюро № 3) от 08.02.2018.

26.02.2018 __________________ / Чагина Е.Л./

Скачать бланк заявления в формате Word можно здесь.

Коды вычетов на ребенка-инвалида в 2018 году

Указываемые в справке 2-НДФЛ коды вычетов на детей-инвалидов зависят от того, кому предоставляется вычет, а также от того, дается ли он в одинарном или двойном размере.

К примеру, вычет 129 на ребенка-инвалида соответствует одинарному вычету, который предоставляется родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид. А, скажем, код 148 соответствует вычету в двойном размере, который предоставляется одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета. Подробнее о кодах вычетов на детей мы рассказывали в отдельном материале.

Как получить стандартный налоговый вычет для льготника

1. Что такое стандартный налоговый вычет?

К стандартным налоговым вычетам относятся вычет на налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан) и вычет на ребенка.Как правило, стандартный налоговый вычет работодатель предоставляет после того, как вы подаете ему соответствующее заявление. Вычет в таком случае представляет собой уменьшение налоговой базы, с которой ваш работодатель ежемесячно удерживает НДФЛ.

Однако если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление о предоставлении вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.

2. Кто может оформить стандартный налоговый вычет?

Право на оформление стандартного налогового вычета на налогоплательщика в размере 3000 рублей за каждый месяц имеют:

  • лица, принимавшие участие в ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • военнослужащие, ставшие инвалидами I, II или III группы вследствие ранения, полученного во время исполнения своих обязанностей;
  • Правом на получение стандартного налогового вычета на налогоплательщика в размере 3000 рублей обладают:

  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • лица, получившие инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, из числа лиц, принимавших участие в ликвидации последствий катастрофы в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных), военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от места дислокации указанных лиц и выполняемых ими работ, а также лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, проходивших (проходящих) службу в зоне отчуждения, лиц, эвакуированных из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС и переселенных из зоны отселения либо выехавших в добровольном порядке из указанных зон, лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от времени, прошедшего со дня проведения операции по трансплантации костного мозга и времени развития у этих лиц в этой связи инвалидности;
  • лица, принимавшие в 1986–1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятые в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, сельскохозяйственных животных, и в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных);
  • военнослужащие, граждане, уволенные с военной службы, а также военнообязанные, призванные на специальные сборы и привлеченные в этот период для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, включая взлетно-подъемный, инженерно-технический составы гражданской авиации, независимо от места дислокации и выполняемых ими работ;
  • лица начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, в том числе граждане, уволенные с военной службы, проходившие в 1986–1987 годах службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС;
  • военнослужащие, граждане, уволенные с военной службы, а также военнообязанные, призванные на военные сборы и принимавшие участие в 1988–1990 годах в работах по объекту «Укрытие»;
  • ставшие инвалидами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу, из числа лиц, принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1957–1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Течи в 1949–1956 годах, лиц, принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1959–1961 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году, лиц, эвакуированных (переселенных), а также выехавших добровольно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации (переселения) находились в состоянии внутриутробного развития, а также военнослужащих, вольнонаемный состав войсковых частей и специального контингента, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения (при этом к выехавшим добровольно гражданам относятся лица, выехавшие в период с 29 сентября 1957 года по 31 декабря 1958 года из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также лица, выехавшие в период с 1949 по 1956 год включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Течу), лиц, проживающих в населенных пунктах, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 года свыше одного миллизиверта (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности), лиц, выехавших добровольно на новое место жительства из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 года свыше одного миллизиверта (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности);
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия в атмосфере и боевых радиоактивных веществ, учениях с применением такого оружия до 31 января 1963 года;
  • лица, непосредственно участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия в условиях нештатных радиационных ситуаций и действия других поражающих факторов ядерного оружия;
  • лица, непосредственно участвовавшие в ликвидации радиационных аварий, происшедших на ядерных установках надводных и подводных кораблей и на других военных объектах и зарегистрированных в установленном порядке федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области обороны;
  • лица (в том числе военнослужащие), непосредственно участвовавшие в работах по сборке ядерных зарядов до 31 декабря 1961 года;
  • лица, непосредственно участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ;
  • инвалиды Великой Отечественной войны;
  • инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II или III группы вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, а также инвалиды из числа бывших партизан, и инвалиды, приравненные по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.

Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц распространяется на:

  • героев Советского Союза и героев Российской Федерации;
  • инвалидов с детства;
  • инвалидов I или II группы;
  • Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц распространяется на:

  • героев Советского Союза и героев Российской Федерации, а также лиц, награжденных орденом Славы I, II или III степени;
  • лиц вольнонаемного состава Советской армии и Военно-морского флота СССР, органов внутренних дел СССР и государственной безопасности СССР, занимавших штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лиц, находившихся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  • участников Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав армии, и бывших партизан;
  • лиц, находившихся в Ленинграде в период его блокады в годы Великой Отечественной войны с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года независимо от срока пребывания;
  • бывших, в том числе несовершеннолетних, узников концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистской Германией и ее союзниками в период Второй мировой войны;
  • инвалидов с детства, а также инвалидов I или II группы;
  • лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационной нагрузкой, вызванные последствиями радиационных аварий на атомных объектах гражданского или военного назначения, а также в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • младший и средний медицинский персонал, врачей и других работников лечебных учреждений (за исключением лиц, чья профессиональная деятельность связана с работой с любыми видами источников ионизирующих излучений в условиях радиационной обстановки на их рабочем месте, соответствующей профилю проводимой работы), получивших сверхнормативные дозы радиационного облучения при оказании медицинской помощи и обслуживании в период с 26 апреля по 30 июня 1986 года, а также лиц, пострадавших в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС и являющихся источником ионизирующих излучений;
  • лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей;
  • рабочих и служащих, а также бывших военнослужащих и уволившихся со службы лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, получивших профессиональные заболевания, связанные с радиационным воздействием на работах в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС;
  • лиц, принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1957–1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Течи в 1949–1956 годах;
  • лиц, эвакуированных (переселенных), а также выехавших добровольно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации (переселения) находились в состоянии внутриутробного развития, а также бывших военнослужащих, вольнонаемный состав войсковых частей и специального контингента, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения. При этом к выехавшим добровольно лицам относятся лица, выехавшие с 29 сентября 1957 года по 31 декабря 1958 года включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также выехавшие с 1949 по 1956 год включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Течу;
  • лиц, эвакуированных (в том числе выехавших добровольно) в 1986 году из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС, подвергшейся радиоактивному загрязнению вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, или переселенных (переселяемых), в том числе выехавших добровольно, из зоны отселения в 1986 году и в последующие годы, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития;
  • родителей и супругов военнослужащих, погибших вследствие ранения, контузии или увечья, полученных ими при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, а также родителей и супругов государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Указанный вычет предоставляется супругам погибших военнослужащих и государственных служащих, если они не вступили в повторный брак;
  • граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации.

«>других льготников .

Если вы имеете право на два стандартных вычета на налогоплательщика, то вам будет предоставлен максимальный из них, суммировать их и использовать одновременно нельзя.

Налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на детей. Здравствуйте, напомните пожалуйста по налоговому вычету на детей. Его предоставляют весь год, или перестают платить когда суммарный доход с начала года превышает триста с чём-то тысяч?

когда суммарный доход с начала года превышает триста с чём-то тысяч

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.

Я хочу взять на себя двойной налоговый вычет на детей. Куда должно быть предоставлено заявление мужа об отказе на налоговый вычет на детей, на чьей работе?

Законодательство, в настоящий момент — не предусматривает возможности изменения однажды сделанного волеизъявления по налоговому вычету, не обязывая налоговые органы передавать такое право от одного супруга к другому.

Документы, которые потребуются для предоставления вычета: 1)заявление сотрудника на предоставление вычета — заполняется в свободной форме; 2)заявление об отказе от вычета второго родителя (Письмо ФНС от 01.09.2009 N 3-5-04/[email protected]); 3)ежемесячно — справка 2-НДФЛ с места работы отказавшегося родителя, чтобы подтвердить право на вычет (Письма Минфина России от 22.06.2016 N 03-04-05/36143, от 12.10.2012 N 03-04-05/8-1195). Для предоставления такого вычета необходимо убедиться в том, что отказавшийся от получения родитель сам имеет право на вычет (Письма Минфина России от 06.02.2018 N 03-04-05/6880, от 20.04.2017 N 03-04-05/23946, от 22.06.2016 N 03-04-05/36143, от 21.03.2016 N 03-04-05/15618): — получает доход, облагаемый по ставке 13%; — сумма такого дохода не превысила 350 000 руб. с начала года. Важно! Итоговая сумма вычета, причитающаяся работнику после отказа в его пользу, не может быть больше суммы вычетов обоих родителей, получаемых ими до отказа (Письмо Минфина России от 20.03.2012 N 03-04-08/8-52).

Предоставляется ли налоговый вычет на детей индивидуальным предпринимателям?

ЕслиИП находится насистеме налогообложения, предполагающей уплату НДФЛ, то данный ИП может получить станддартный налоговый вычет на детей. Ст.218 НК РФ.

Сейчас читаю статью про налоговый вычет на детей, немного не понимаю. Каждый год пишу заявление такое своему работодателю по 1400 на одного и другого, эта сумма не облагается налогом при получение з/п.И теперь не понимаю. Взяв справку в бухгалтерии я могу получить на руки эти вычеты из налоговой? И я три года сидела в дикретном отпуске и конечно никаких заявлений за это время на первого ребёнка не писала. За это тоже могу получит какие-то деньги?

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, налоговый вычет это сумма с которой не удерживается 13 % подоходного налога (НДФЛ) т.е например ваш оклад 10000 — налоговый вычет 1400 *13% Взяв справку в бухгалтерии вы не можете получить на руки эти вычеты из налоговой если вычеты предоставляет работодатель. Если три года сидели в декретном отпуске то НДФЛ не вычитался.

Вопрос по теме: налоговый вычет на детей. Стандартный налог. Вычет 1400 р. получаем. Ребёнок в дет. саду посещаем три различные секции на доп. платной основе (плаванье, шахматы и англ. Язык), кроме этого, ходит на платные курсы по танцам (вне дет. сада). Возможно ли получить налоговый вычет и на все эти затраты?

Здравствуйте. Получить вычеты с оплаты названных услуг невозможно, поскольку эти услуги не являются образовательными, и по их итогам не выдается никаких документов об образовании государственного образца.

Вопрос по поводу налогового вычета на детей. У меня двое детей, старший ребёнок (21 лет) учится на заочном отделении, младший (14 лет) в школе ещё. Мне будут выплачивать хотя бы за младшего ребёнка?

Выплачивать вам ничего не будут, обязаны предоставить налоговый вычет (из этих сумм не будут удерживать НДФЛ) в размере 2800 рублей (по 1400 на каждого ребенка. При этом на старшего вычет будет предоставляться при условии, что он будет продолжать обучение по очной форме, до 24-х лет. (ст. 218 НК РФ)

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Скажите пожалуйста на налоговый вычет на детей имеет право только один родитель или оба?

Здравствуйте, Ирина. Конечно, если оба родителя работают, то каждый из них имеет право на стандартный налоговый вычет. Либо один из них может отказаться от налогового вычета в пользу другого супруга, тогда тот супруг может претендовать на удвоенный налоговый вычет на ребёнка. Всего Вам хорошего!

В качестве налоговой льготы им предоставляется стандартный налоговый вычет на детей в двойном размере (пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ).
Поподробнее можно? А главное — как добиться?

Согласно статье 218 НК РФ налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Этот вычет касается родителей, имеющих детей, у которых нет второго родителя. Для его получения нужно подать заявление работодателю, приложив свидетельство о рождении, а также документы о том, что второго родителя нет, если в свидетельстве о рождении ребенка не прочерк в графе со вторым родителем.. А если работодатель не представит вычет, то нужно будет подавать декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением справки по форме 2-НДФЛ.

Я вдова, у меня двое детей, имею ли я право получить налоговый вычет на детей, что для этого нужно, и имею ли я право получить вычет в размере 2800? и вообще данный налоговый вычет дают всем?

Здравствуйте, Василиса! Если Вы в настоящий момент не сосите в браке и дети не достигли возраста 18 лет, то имеете право на стандартный налоговый вычет в двойном размере на каждого ребенка. То есть, за двоих 5600 руб. Данный вопрос урегулирован пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Но нужно понимать, что вычет вы можете получать, если имеете доходы облагаемые налогом (НДФЛ). Ваша выгода составит 13% от размера вычета (5600 руб. * 13%), то есть 728 рублей.

Добрый день! Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно (абз. 1 — 10 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): 1 400 руб. — на первого и второго ребенка; 3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка. При предоставлении вычета учитываются (абз. 11, 16, 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): 1. Размер дохода родителя: вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется. 2. Возраст ребенка: по общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном. В двойном размере вычет может предоставляться (абз. 12, 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): — единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Месяц, в котором состоится бракосочетание, будет последним месяцем предоставления вычета в двойном размере. При этом родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия, а также если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями. Таким образом вы имеете право на вычет в двойном размере, если ваши дети подходят по возрасту и ваш доход с начала года не превысил 350 000 руб. Чтобы получать вычет обратитесь к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Такими документами, в частности, являются: — свидетельство о рождении ребенка;-свидетельство о смерти другого родителя; — справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет) и др.

Нужно ли ежегодно писать заявление на уменьшение налогового вычета при наличии детей.

Здравствуйте, посетитель сайта в вашем случае писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах.

Если один из родителей не получает налоговый вычет на детей, то может второй родитель получать дополнительный вычет к своему?

Добрый день. Не может. Ничто не мешает тому, кто не получает — получить его в соответствии со ст. 218 НК РФ. Вычет — это не пособие, а возврат ранее уплаченного налога.

Имеет ли право отец на налоговый вычет на детей, если дети не родные и не усыновление, с их матерью в браке?

В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прямо сказано, что налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется не только на родителя ребенка, но и на супруга родителя ребенка, на обеспечении которых находится ребенок. Однако Вы должны состоять в официальном браке с матерью детей.

Я устраиваюсь на работу. Я никогда не получала налоговый вычет на детей. Узнала от знакомых Могу я это сделать вообще детям 14 и 16 лет?

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Налоговый вычет на детей вы можете получить в налоговой инспекции за последние 3 года.

На счет налогового вычета не детей. Первый ребенок умер 9 лет назад, в возрасте 1 год. Второму 7 лет. Какой вычет положен? 1400 на первого и 1400 на второго. Или только 1400 на второго ребенка? Спасибо.

Здравствуйте, если ребенок умер, тогда за него конечно не имеете право на вычет, получите на 2 го ребенка вычет в размере 1400 руб.-ст.218 нкрф. Желаю Вам удачи и всех благ!

Могу ли я получить налоговый вычет на детей через декларацию 3 НДФЛ в налоговой за 2016-2017 гг, а не через работодателя? Как это сделать?

Здравствуйте! Стандартный налоговый вычет можно получить через налоговую инспекцию, если вычет не был предоставлен работодателем. Ст.218 НК РФ. Для получения вычета необходимо подать декларацию. К декларации приложить справку 2-НДФЛ, копии свидетельств о рождении детей, заявление о возврате НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

Могу ли подать документы стандартного налогового вычета на детей, не по месту прописки? Фактически работаю и проживаю в другом городе.

Попробовать в любом случае стоит, Однако как правило такие заявления подаются налогова инспекция по месту вашего жительства. В крайнем случае направите просто ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения.

В начале 2015 года получил стандартный налоговый вычет на 2-х детей. В ноябре 2015 г. родился третий ребенок. Могу ли я получить стандартный налоговый вычет на третьего ребенка за 2015 г. в настоящее время.

Здравствуйте. Да, можете. Подайте декларацию 3-НДФЛ Где и расчитайте размер возврата части подоходного налога за ноябрь и декабрь 2015 г. А также. За 2016 г. Если этот вычет Вам не предоставлялся.. Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблемы. Спасибо за выбор нашего сайта.

Кому положены налоговые вычеты на детей?

Любому гражданину, у которого есть дети положен налоговый вычет на основании статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

С начала 2017 года я получал налоговый вычет на детей по НДФЛ по основному месту работы, после превышения порога в 350 000 основной работодатель прекратил предоставлять вычет. В ноябре я дополнительно устроился на работу по внешнему совместительству. Могу ли я продолжить получать вычеты за нояборь и декабрь 2017 у работодателя по совместительству? Учитывается ли достигнутый порог в этом случае?

Здравствуйте Если вы достигли порога выплаты то Вам никто уже дополнительно налоговый вычет предоставлять не будет Спасибо за ваше обращение на наш сайт Удачи вам.

Здравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта! Нет, т.к. вычет уже выбран полностью за этот год. Вообще рискуете привлечением к ответственности за такие махинации. P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!

Могу ли я оформить двойной налоговый вычет, если у меня двое детей, получаю на них алименты, но отец детей не вписал и не хочет вписать наших общих детей в свой паспорт, значит с его зарплаты не облагается налог на наших детей.

Добрый вечер! В двойном размере вычет может предоставляться (абз. 12, 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): — единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Месяц, в котором состоится бракосочетание, будет последним месяцем предоставления вычета в двойном размере. Также хочу отметить, что родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия, а также если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями;

Предоставляется ли налоговый вычет сотруднику внешнему совместителю на 0,5 ставки. Двое детей до 18 лет. разведена?

Да, предоставляется. При этом не важно просто он работает или нет. Только вычет можно получить только по одному месту работы. Если на основном месте он не получает, то Может получить по совместительству.

Могу ли я оформить налоговый вычет на детей при покупке жилья в 2017 году, если ранее в 2011 приобретался другой объект недвижимости и я уже оформляла налоговый вычет на себя (в 2011 году возврат составил 130 000)

Вечер добрый! Не можете, к сожалению, так как вы воспользовались своим право на вычет до 2014 года, повторно вычет не предоставляется, если оформите на детей жилье-ст.220 нкрф. Удачи Вам успехов!

Добрать вычет можно только по имуществу, приобретаемому после 01.01.2014. Если до этой даты Вы уже воспользовались правом на получение налогового вычета, то получить вычет повторно уже нельзя, независимо от того, какую сумму Вы получили. Указанная точка зрения неоднократно высказывалась финансовым ведомством. Письмо Минфина России от 26.09.2013 N 03-04-05/39932 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с принятием Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон) и сообщает. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 1 Федерального закона при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом согласно пп. 1 п. 3 ст. 1 Федерального закона имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 1 Федерального закона, не превышающем 2 000 000 руб. В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 2 Федерального закона положения ст. 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в редакции данного Федерального закона применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Федерального закона, то есть с 1 января 2014 г. Пунктом 11 ст. 1 Федерального закона установлено, что повторное предоставление налогоплательщику имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 3 и 4 п. 1 ст. 1 Федерального закона, не допускается. Аналогичная норма установлена в настоящее время абз. 27 действующей редакции ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Таким образом, положения указанного Федерального закона применяются налогоплательщиками, которые ранее не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении, в частности, расходов на приобретение квартир, право собственности на которые зарегистрировано, начиная с 1 января 2014 г.

Здравствуйте! Если дети будут собственниками, если они работают и платят НДФЛ, то конечно можно будет оформить налоговый вычет. На себя Вы оформить не сможете, изменения в НК, позволяющие использовать вычет на несколько объектов введены в 2014 году.

Доброго времени суток! Не можете оформить вычет за детей на себя. Повторно налоговый вычет не предоставляется. Оформите вычет на супруга. Ст.220 НК РФ.

Немного осталось не понятным кто может получать налоговый вычет на 2 малолетних детей муж и жена или только муж или только жена? И ещё если оба родителя работают на одном предприятии то могут получать оба или только кто-то один? Подскажите бУхте добры,,

Если жилье покупали муж и жена, то оба имеют право получить. Если один собственник, то один может сделать налоговый вычет.

Налоговый вычет предоставляется и матери, и отцу (даже если они работают в одной организации). Каждому в размере 1400 р (если ребенок один), то есть в совокупности 2800 р на двоих родителей. По желанию родителей стандартный налоговый вычет может быть предоставлен одному из них в двойном размере на основании письменного заявления второго родителя об отказе от получения такого вычета.

Здравствуйте. Получать могут или муж на двоих детей сразу или жена на двоих детей. Также можете написать два заявления один на одного ребенка, второй супруг — на второго.

Здравствуйте. Право на получение вычетов имеют оба супруга. Один из супругов вправе отказаться от получения вычета в пользу другого супруга. Если у другого супруга зарплата больше, ему выгодно будет получать двойной вычет.

Налоговый вычет на детей один раз в год или каждый месяц можно подавать документы.

Добрый день! Для получения стандартного налогового вычета на детей вы пишете один раз заявление на работе и относите его в бухгалтерию. Вам будут предоставлять его автоматически при расчете зарплаты. Если вы вовремя его не подали и хотите теперь вернуть переплату, это возможно сделать путем подачи в налоговую по месту жительства декларации по форме 3-НДФЛ (1 декларация за 1 год). Заполнить 3-НДФЛ вам также могут многие юристы сайта.

У меня 2 малолетних детей. узнал что можно получить налоговый вычет на предприятии где работаю.. как ето делается и сколько он составляет. кто может ответить подробно подскажите,,

Доброго вам времени суток. Так вы не указали на что вы собрались получать налоговый вычет. Просто так его не выдают. Удачи вам и всего наилучшего.

Здравствуйте, Иван! Если у Вас есть несовершеннолетние дети, то Вы можете получить налоговый вычет в размере 1400,00 рублей на каждого ребенка, т.е. данная сумма (2 800,00 рублей) не будет облагаться налогом 13 %, для этого Вам необходимо подать работодателю соответствующее заявление и свидетельства о рождении детей. Из любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах.

Доброго времени суток! Если правильно понимаю из вашего вопроса, то вам следует написать с заявление на имя руководителя предприятия на предоставления стандартного налогового вычета на детей. Для сведения статья 218 Налогового кодекса РФ 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

Здравствуйте. Стандартный налоговый вычет на ребенка — это сумма заработка, с которой не будет удерживаться подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Эта льгота уменьшает налоговую базу и позволяет увеличить «чистый» ежемесячный доход родителя. Неработающие родители, не являющиеся плательщиками НДФЛ, не могут рассчитывать на налоговый вычет. Общий порядок предоставления и размеры льготы регулируются ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ.Оформить этот вид льготы по НДФЛ может любая семья, имеющая ребенка — родного, усыновленного, опекаемого. Вычет предполагает заявительную форму обращения за ним. Документы стоит подавать работодателю. Те, кто работает в нескольких местах одновременно, могут выбрать место обращения по своему усмотрению. После рассмотрения документов стандартный вычет будет насчитывать бухгалтерия предприятия.

Оформляется ли налоговый вычет на детей по неосновному месту работы?

Доброго времени суток! Можете оформить. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 1 сентября 2009 г. N 3-5-04/[email protected] Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо, по вопросам предоставления с 1 января 2009 года стандартного налогового вычета на ребенка (детей), предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), сообщает следующее. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам, в отношении которых налоговая ставка установлена в размере 13 процентов, налогоплательщики имеют право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы. Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на содержание детей определен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. Указанный вычет полагается на каждого ребенка, находящегося на обеспечении налогоплательщика, и предоставляется родителям, приемным родителям, а также супруге или супругу родителя (приемного родителя), опекунам или попечителям. Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2009 года. В частности, изменился порядок предоставления стандартного налогового вычета на детей в двойном размере (2000 рублей). Так, налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно откажется от получения данного вычета. При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право. Если такое право, подтвержденное соответствующими документами, у налогоплательщика имеется, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (в данном случае — пособие за счет Фонда социального страхования), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя. Поскольку порядок оформления и подачи налогоплательщиками заявления об отказе от вычета законодателем не определен, ФНС России считает, что при реализации права на вычет целесообразно руководствоваться следующим. В случае получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одним из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно отказывается от получения данного вычета, налогоплательщику при подаче налоговому агенту заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов следует указать, что он просит предоставлять вычет на ребенка (детей) в двойном размере по причине отказа второго родителя от пользования данным вычетом. В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованного налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем. Если налогоплательщик-родитель, отказывающийся от вычета, в предыдущем налоговом периоде пользовался стандартным налоговым вычетом на ребенка (детей) у какого-либо налогового агента, то копия заявления об отказе от вычета также представляется этому налоговому агенту. Исходя из изложенного и по смыслу статьи 109 Кодекса, организация не несет ответственности за действия родителя в случае предоставления им недостоверных данных в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере.

Вы вправе оформить налоговый вычет на детей по любому месту работы, но только у одного работодателя. Удачи вам в разрешении вашего вопроса!

Мой работодатель в начале года не отправил справки на налоговый вычет на детей, если отправить справки в конце года, то предприятие вернет деньги за весь год? или надо обращаться в налоговую.

Доброго времени суток. У вас должно быть зафиксировано, что вы подавали документы, дающие на вычеты, таким образом, вы не можете пострадать из-за недобросовестности работодателя. Удачи вам.

Еще по теме:

  • Образец заявления на стандартный вычет на ребенка 2014 Заявление на стандартный налоговый вычет работодателю, скачать бланк При наличии у вас детей, вы можете получить стандартный налоговый вычет непосредственно у вашего работодателя, без […]
  • Изменения внесенные в ук рф на декабрь 2011 Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 8 декабря […]
  • Комментарии к 3511 тк рф Комментарии к СТ 351.1 ТК РФ Статья 351.1 ТК РФ. Ограничения на занятие трудовой деятельностью в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и […]
  • Ук рф подделка паспорта Подделка паспорта Подделка паспорта, осуществляемая лицом с применением технических средств, умений, навыков и других способов является противозаконным деянием. Правонарушением считается […]
  • Как заполнить налоговую декларацию в программе Как заполнить налоговую декларацию в программе Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя - написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно […]