Налоговый вычет при покупки жилья за материнский капитал

Рубрики Новости

Содержание:

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Вычет при купле-продаже недвижимости

Семьи, купившие дом (квартиру) посредством материнского капитала, не вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения. Это прямо указано в НК РФ.

Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  1. Улучшив условия проживания семьи;
  2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати:

Важно! Вычет полагается только при условии неиспользования бюджетных средств. Под вычет также не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартир.

Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
  3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

Как считается денежная разница на купленную недвижимость

По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.

Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

Налоговые нормы гласят, что доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению в 13%.

Если доход от продажи недвижимости меньше, чем ее кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на продаваемое имущество, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, (в целях налогообложения доходы налогоплательщика от такой продажи принимают равными кадастровой стоимости данного имущества по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на эту недвижимость, умноженной на понижающий коэффициент 0,7).

Если вышеуказанная кадастровая стоимость недвижимости не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности на нее, то рассматриваемые положения не применяют.

Максимальный размер налогового вычета — 1 млн р.

Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома в 2018 году? Если семья купила на капитал квартиру после января 2016 года и в течение 5 лет решила ее продать, она не вправе претендовать на полное освобождение от уплаты налога.

Для недвижимости, приобретенной в собственность до 01.01.2016 г., — минимальный срок владения при налогообложении остается прежним, то есть — 3 года.

Вместо применения имущественного вычета можно также уменьшить величину дохода, полученного от продажи недвижимости, на по факту произведенные и документально подтвержденные издержки, непосредственно связанные с ее приобретением. Иногда это может быть выгоднее, чем применение имущественного вычета.

Как уменьшить базу налогообложения: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

Как правильно оформить НДФЛ в 2018-2019 году

Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:

  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.

Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

Вместе с декларацией подаются:

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Имущественный налоговый вычет при оплате жилья материнским капиталом в 2018 году

Право на получение имущественного налогового вычета регламентируется статьей 220 главы 23 Налогового Кодекса РФ (НК РФ) «Имущественные налоговые вычеты». Налогоплательщику — обладателю сертификата на материнский капитал, — необходимо знать, что имущественный налоговый вычет согласно данной статьи не применяется если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

То есть, в соответствии с разъяснениями, изложенными в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 5 октября 2010 г. N 03-04-05/9-593, имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья на территории РФ предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на:

  • Новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположено приобретаемое жилье .
  • Погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположено приобретаемое жилье, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на вышеуказанные цели.

При этом в фактические расходы на новое строительство или приобретение жилья могут включаться расходы на:

  • разработку проектно-сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • приобретение жилого дома, в том числе с незавершенным строительством;
  • работы или услуги по строительству и отделке;
  • подключение к коммунальным сетям или создание автономных источников электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на:

  • приобретение жилья в строящемся доме;
  • приобретение отделочных материалов;
  • работы, связанные с отделкой жилья, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Принять к вычету расходы на достройку и отделку жилья можно лишь в случае, если в договоре купли-продажи жилья указано приобретение незавершенного строительства жилого дома, квартиры, комнаты либо доли в них без отделки.

  • Размер имущественного налогового вычета, предоставляемого налогоплатедьщику, не может превышать 2000000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по кредитам.

Таким образом, данная налоговая льгота позволяет физическому лицу получить от государства до 260 000 рублей — налоговый вычет с 2000000 рублей при ставке НДФЛ 13%. Если налогоплательщик пользовался при приобретении недвижимости ипотекой, то налоговая льгота будет включать и 13% с процентов, уплачиваемых банку за пользование заемными средствами. Средства материнского капитала, израсходованные в целях приобретения жилья при разнице между стоимостью приобретаемого жилья и суммой материнского капитала менее 2000000 рублей, уменьшают размер имущественного налогового вычета. Например, при стоимости приобретенного жилья 1 900 000 рублей в 2011 году за минусом всех средств материнского капитала в сумме 365 700 рублей реальное уменьшение налоговой базы налогоплательщика составит 1 534 300 рублей, что дает основание на получение налоговой льготы в сумме 199 459 рублей.

Максимальную налоговую льготу в сумме 260 000 рублей при использовании средств материнского капитала при приобретении жилья можно получить при разнице между стоимостью приобретаемого жилья и размером материнского капитала более 2 000 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья налогоплательщику предоставляется только один раз.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

Как известно, российское законодательство позволяет родителям потратить материнский капитал на улучшение жилищных условий. То есть его можно пустить на покупку новой квартиры или постройку собственного дома.

Однако не все граждане понимают, как в этих обстоятельствах получить налоговый вычет при покупке новой квартиры на материнский капитал. Этой теме и будет посвящена данная статья.

Основные понятия

В соответствии с законодательной базой России, гражданин имеет право вернуть часть средств (в объеме НДФЛ) после приобретения:

Такая норма фигурирует в 220-й статье Налогового кодекса РФ. Таким образом государство дает возможность своим гражданам с меньшими затратами улучшить в целом собственные жилищные условия.

Следовательно, любой гражданин, трудящийся в официальном порядке и выплачивающий в госбюджет НДФЛ, после покупки недвижимости получает право обратиться в фискальные органы за возвратом 13 процентов от стоимости ее.

Когда разрешается получить вычет? Здесь все более или менее просто. Воспользоваться данным правом граждане могут, если:

  • приобрели жилье;
  • построили его;
  • взяли ипотечный заем;
  • произвели реконструкцию или ремонт в новой неотделанной квартире.

Не удастся получить вычет по налогам в таких случаях:

  • если жилое помещение было приобретено у лиц, признанных взаимозависимыми;
  • когда право на возврат средств было уже использовано ранее.

В первом случае имеются в виду:

  • супруг;
  • родители;
  • дети;
  • сестры и братья;
  • работодатель и т. д.

Важные нюансы

Размер выплаты напрямую зависит от таких параметров:

  • понесенных расходов на покупку недвижимости;
  • объема выплаченного налога.

В целом вернуть удается не более 13 процентов от общей цены ранее приобретенного жилья. Однако важно в то же время учитывать, что в целом потраченная сумма не может быть больше чем 2 миллиона рублей. Это значит – в лучшем случае рассчитывать следует на 260 тысяч.

Также стоит отметить, что если недвижимость была куплена до 2008-го, то здесь лимит всего 1 миллион.

За один год также не удастся вернуть денег больше, чем было в этот отчетный период уплачено НДФЛ. В то же время возврат налога разрешается производить на протяжении нескольких лет, до того момента, пока вам не отдадут всю причитающуюся сумму.

Также следует знать, что в том случае, если жилье было куплено по ипотеке до 2014 года, налог на доход вернут безо всяких ограничений. После этой даты максимальная сумма составляет только 3 миллиона. Следовательно, не удастся получить по вычету более 390 тысяч.

Однократность вычета

В Налоговом кодексе прямо указывается, что многократное использование вычета запрещено. Однако в 2014 году были внесены определенные изменения в эту норму. В настоящее время актуальны следующие правила:

Если жилье было куплено до начала 2014-го, то использовать имущественный вычет разрешается только один раз за всю жизнь. Зато нет разницы – сколько было потрачено на квартиру или дом. Таким образом, даже если гражданин получил возврат средств всего лишь на несколько тысяч – закон полагает, что свое право он реализовал в полной мере.

Для граждан, обзаведшихся новой квартирой после указанной выше даты, количество обращений за возвратом НДФЛ удваивается, при условии, что ранее своим правом на вычет они не пользовались. Однако при этом за жизнь они не имеют права рассчитывать на получение вычета с суммы более 2-х миллионов.

Важно обратить внимание на следующее обстоятельство. Если был получен лишь основной возврат налога при покупке объектов недвижимости до начала 2014 года, то закон позволяет истребовать еще и вычет по процентам с ипотеки, если будет решено приобрести таким способом новую квартиру, либо дом.

К слову, стоит указать, что по большинству других налоговых вычетов, предусмотренных российским фискальным законодательством, ограничения актуальны только на протяжении отчетного периода (то есть речь идет о календарном годе). По завершении срока разрешается обратиться за новым возвратом средств.

Налоговый вычет и материнский капитал

Таким образом, любой гражданин имеет возможность вернуть выплаченный ранее НДФЛ, после того как приобретет жилую недвижимость. Для этого ему следует обратиться в фискальное ведомство и заявить в документе формы 3-НДФЛ о возврате стоимости. Условие в данном случае одно – максимальная сумма не должна превышать 2-х миллионов.

Уже сейчас огромное количество граждан этим правом воспользовалось. Сама по себе процедура достаточно простая – требуется только собрать необходимые документы и отнести их в ФНС по месту жительства. Примерно через 3 месяца налоговики вернут причитающиеся деньги.

Однако не все так просто как кажется. Все дело в том, что очень часто возникают проблемы с возвратом, когда жилое помещение приобретается на вторичном рынке за счет ранее полученного материнского капитала или в новостройке с долевым участием.

Получение вычета в данном случае регулируется первым пунктом 220-й статьи Налогового кодекса России. Именно там отмечается, в числе прочего, что возврат НДФЛ не производится в ситуации, если потрачен был материнский капитал непосредственно на:

  • возведение нового дома;
  • покупку квартиры;
  • отдельной доли в ней и пр.

Следовательно, если суммы материнского капитала целиком хватило на такую сделку, обращаться за вычетом по налогам бессмысленно. Такое правило базируется на том обстоятельстве, что с вышеназванной субсидии НДФЛ не взимается.

В то же время, если материнский капитал составлял только часть общей суммы, израсходованной на улучшение жилищных условий, то за вычетом обратиться можно, но от общего объема средств обязательно отнимут сам капитал.

То есть, к примеру, если гражданин приобрел в 2011-м себе квартиру, за которую заплатил ровно 2 миллиона и при этом покрыл 365,7 тысячи за счет материнского капитала, то в декларации 3-НДФЛ необходимо будет отметить – заявляется к возврату сумма в размере 1 364 300 рублей.

То есть если граждане не в курсе, что материнский капитал под вычет не попадает, то приобретение за счет этих денег жилья может привести к конфликту с законом. В итоге придется вернуть государству от 40 до 50 тысяч рублей.

Причем неприятно то, что больше всего рискуют оказаться в этой ситуации лица, купившие себе квартиру именно в бюджетном сегменте. То есть менее чем за 2,3 миллиона.

Достаточно часто возникает конфликт, если семья, к примеру, приобрела жилье до 2008 года и потратила на него 2 миллиона. Затем она обратилась за вычетом, и на протяжении 3-х лет получала причитающиеся ей 260 тысяч. Но после в семье появляется второй ребенок, и матери достается сертификат на капитал. Естественно, что семья пускает деньги на погашение ипотеки. При этом, как ранее отмечалось, у граждан еще есть право на вычет по кредитным процентам. Но после обращения в ФНС им поступает претензия от данного органа на общую сумму в 48 тысяч, поскольку, с точки зрения закона, предыдущий возврат НДФЛ был неправомочным.

Однако подобная ситуация должна быть рассмотрена в комплексе. Все дело в том, что размер процентов по ипотечному займу составляет достаточно круглую сумму. Следовательно, и вычет по нему будет ощутимый. Со ссуды в 2 миллиона, при условии, что бралась она под 12,5 процента, отдать банку придется почти 1,2 миллиона, и это, не учитывая тела займа. Фискальный же вычет здесь должен составить порядка 155 тысяч, что все же больше размера налоговой претензии.

Из всего вышесказанного следует сделать совершенно однозначный вывод – не стоит скрывать от фискалов факта использования материнского капитала. Следует также обязательно взвесить и просчитать реальную выгоду, если есть намерение обращаться за возвратом НДФЛ в период, когда большая часть кредита уже погашена – здесь штрафные санкции могут превысить ожидаемый профит.

Однако нужно всегда помнить, что ФНС при обнаружении необходимости взыскать с налогоплательщика переплаченную сумму вычета, штраф может назначить в 20 процентов от возвращенных денег. Кроме того, закон предусматривает также наложение пени за каждый просроченный день.

Все форумы ФНС

Имущественный вычет при покупке квартиры с.

  • Нравится
  • Не нравится

Татьяна Г 15 Jan 2014

  • Нравится
  • Не нравится

Алексеева Анна Викторовна 17 Jan 2014

Здравствуйте! Помогите разобраться. Мною в 2012г. была приобретена квартира (1 850 000 руб) с использованием средств материнского капитала (387640,30). Я разведена. Материнский капитал обязывает оформление долей на несовершеннолетних детей. Таким образом моя доля в общей долевой собственности 2/3, а на 2 детей -1/6. Подскажите, правильно ли я понимаю, что имущественный имущественный налоговый вычет будет приниматься за минусом суммы использованного материнского капитала (т.е. 1 850 000 — 387 640,30= 1462359,70 рублей) ?
И могу ли я оформить возврат излишне уплаченного налога на доли моих несовершеннолетних детей? И в этом случае оформляется одна декларация или на каждого (т.е.на меня и на каждого ребенка)?
Заранее спасибо

Здравствуйте!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, но не более 2 млн. рублей.
При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями собственности.
При оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом исходя из его доли в указанном имуществе.
C учетом Постановлений Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 № 5-П и от 01.03.2012 № 6 – П имущественный налоговый вычет может быть предоставлен родителю (родителям) по доле ребенка (детей), если объект недвижимости приобретался родителями за счет собственных средств в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми в соответствии с фактически произведенными ими расходами в пределах общего размера налогового вычета, но не более 2 млн. рублей.
При этом, вычет в части доли ребенка (детей) может получить любой из родителей по их выбору при условии, что сам родитель использует свое право на имущественный вычет именно по этому объекту недвижимости.
Абзацем 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.
Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение жилья, уменьшить на размер материнского капитала.
Таким образом, Вы имеете право заявить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры по своей доле и долям, оформленным на имя несовершеннолетних детей в размере 1462359,7 рублей, представив налоговую декларацию формы 3 – НДФЛ за 2012 и последующие годы, при чем, дети не лишаются права на получение имущественного налогового вычета в будущем.

Ответ подготовлен отделом
налогообложения имущества и доходов физических лиц
УФНС России по Омской области

  • Нравится
  • Не нравится

323355DIMON 20 Jan 2014

  • Нравится
  • Не нравится

Алексеева Анна Викторовна 21 Jan 2014

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Квартира была куплена по ипотеке в 2012 году, обшей стоимостью 2000 т.р.,в 2013 году часть кредита была погашена материнским капиталом (350 т.р.). Получается, что при подаче в 2014 году декларации 3НДФЛ указывать вычет не с 2000 т.р. , а 1650 т.р.? А дальше такая ситуация, в 2014 году будет получен последний остаток с вычета по стоимости квартиры, т.е. 260 т.р., в 2015 году планируем перечислить в счет погашения кредита средства регионального капитала (Московская обл. 100 т.р.), как быть в этом случае? Или же, в случае погашения кредита мат. капиталом, это не является использованием его в целях приобретения жилья?

Здравствуйте!
Прошу уточнить, Вы состоите на учете в налоговых органах Омской области? Укажите для работы Ваш ИНН (на форуме отображаться не будет).

  • Нравится
  • Не нравится

323355DIMON 21 Jan 2014

  • Нравится
  • Не нравится

lasker1985 22 Jan 2014

  • Нравится
  • Не нравится

Колодин Иосиф 24 Jan 2014

Добрый день!
В 2013 году мы с супругом купили жилой дом.
Средства, на которые мы сделали данную покупку — беспроцентный целевой займ, взятый в компании, в которой я работаю. Ежемесячно я плачу 35% от ставки ЦКБ — налог за использование данного займа.
Мы пытаемся получить возврат налога (35% от ставки ЦКБ) и имущественный вычет. В связи с этим у нас возникают вопросы:
1) Мы написали письменное заявление о распределении размера имущественного вычета – каждому по 50%. Налог кто сможет получить? Также по 50% каждый из супругов или тот, который платил налоги?
2) В 2014 году у нас родится ребенок и мы получим материнский капитал. Вписав детей, как собственников жилья, мы сможем перечислить материнский капитал в уплату данного займа? А получить имущественный вычет на детей? (при том, что мы с мужем уже получим имущественный вычет на себя?)
Заранее спасибо!

Добрый день!
Должен Вас предупредить, если работодатель за Вас оплатил покупку дома(перечислил деньги) , то
имущественный налоговый вычет в этой части расходов Вам не положен, в соответствии с пп.5 п1 статьи 220 НК РФ, как и в части расходов оплаченных материнским капиталом:
«5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса. «.

Обратите внимание, что при получении беспроцентного займа налогом по ставке 35% облагается материальная выгода, которая определяется, как 2/3 (две третьих) ставки рефинансирования ЦБ РФ (сегодня эта ставка составляет 8,25%) от возвращаемой суммы займа за период пользования займом на дату возврата (если иное не оговорено в договоре беспроцентного займа). Например, Каждый месяц (условно, каждые 30 дней) вы гасите по 10 тыс. руб. основного долга. Тогда за первый месяц материальная выгода составит:
10000 х 2/3 х 8,25% /365дней * 30 дней = 45.21 руб. и налог 35%(НДФЛ) от этой суммы, соответственно 16 руб.
За второй месяц:
10000 х 2/3 х 8,25% /365дней * 60 дней = 90.41 руб. и налог 35%(НДФЛ) от этой суммы, соответственно 32 руб.
За третий месяц:
10000 х 2/3 х 8,25% /365дней * 90 дней =135,62 руб. и налог 35%(НДФЛ) от этой суммы, соответственно 47 руб.
И так далее. .

  • Нравится
  • Не нравится

Алексеева Анна Викторовна 27 Jan 2014

Добрый день!
В 2013 году мы с супругом купили жилой дом.
Средства, на которые мы сделали данную покупку — беспроцентный целевой займ, взятый в компании, в которой я работаю. Ежемесячно я плачу 35% от ставки ЦКБ — налог за использование данного займа.
Мы пытаемся получить возврат налога (35% от ставки ЦКБ) и имущественный вычет. В связи с этим у нас возникают вопросы:
1) Мы написали письменное заявление о распределении размера имущественного вычета – каждому по 50%. Налог кто сможет получить? Также по 50% каждый из супругов или тот, который платил налоги?
2) В 2014 году у нас родится ребенок и мы получим материнский капитал. Вписав детей, как собственников жилья, мы сможем перечислить материнский капитал в уплату данного займа? А получить имущественный вычет на детей? (при том, что мы с мужем уже получим имущественный вычет на себя?)
Заранее спасибо!

Здравствуйте!
1) В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им, в частности, на покупку на территории РФ жилого дома, в размере фактически произведенных им расходов, но не более 2 млн. рублей, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам или целевым займам (кредитам) от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным им на приобретение жилья на территории РФ.
Согласно абзацу 18 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Следовательно, имущественный налоговый вычет как по расходам на приобретение жилого дома, так и сумме уплаченных процентов, предоставляется в соотношении, которое определено между совладельцами в соответствии с их заявлением при первом представлении налоговой декларации с заявленным вычетом.
Возможность перераспределения остатка имущественного налогового вычета в пользу одного из совладельцев в соответствии с их новым заявлением для использования в последующих налоговых периодах статьей 220 НК РФ не предусмотрена.

2) Абзацем 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на приобретение, в частности, жилого дома, производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.
Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение жилья, уменьшить на размер материнского капитала.
Согласно изложенной ситуации в запросе, Вы и Ваш супруг уже воспользуетесь своим правом на имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилого дома в полном объеме, то правовые основания для получения имущественного налогового вычета на долю детей будут отсутствовать. Кроме того, после направления средств материнского капитала на погашение части ипотечного кредита, Вы и Ваш муж будете обязаны представить уточненные налоговые декларации с уменьшением размера вычета на размер выплаты, полученной из Федерального бюджета.

Ответ подготовлен отделом
налогообложения имущества и
доходов физических лиц УФНС России по Омской области

  • Нравится
  • Не нравится

Алексеева Анна Викторовна 28 Jan 2014

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Квартира была куплена по ипотеке в 2012 году, обшей стоимостью 2000 т.р.,в 2013 году часть кредита была погашена материнским капиталом (350 т.р.). Получается, что при подаче в 2014 году декларации 3НДФЛ указывать вычет не с 2000 т.р. , а 1650 т.р.? А дальше такая ситуация, в 2014 году будет получен последний остаток с вычета по стоимости квартиры, т.е. 260 т.р., в 2015 году планируем перечислить в счет погашения кредита средства регионального капитала (Московская обл. 100 т.р.), как быть в этом случае? Или же, в случае погашения кредита мат. капиталом, это не является использованием его в целях приобретения жилья?

Здравствуйте!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, но не более 2 млн. рублей.
Абзацем 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на приобретение, в частности, жилого дома, производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.
Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение жилья, уменьшить на размер материнского капитала.
Согласно изложенной ситуации в запросе, Вы имеете право заявить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры за 2013 год в размере 1650,0 тыс. рублей, и при получении средств из регионального бюджета и направлении этих средств на погашение части ипотечного кредита в 2015 году, Вы будете обязаны представить уточненную налоговую декларацию за 2014 год с уменьшением размера вычета на размер выплаты, полученной из регионального бюджета.

Ответ подготовлен отделом
налогообложения имущества и
доходов физических лиц УФНС России по Омской области

  • Нравится
  • Не нравится

iv79 06 Mar 2014

  • Нравится
  • Не нравится

Алексеева Анна Викторовна 06 Mar 2014

В 2012 году приобретена квартира семьей из 4х человек в общую долевую собственность. Налоговая база составила 1600 тыс руб (за вычнтом субсидии государства 1000 тыс руб). Я (муж) за 2012 год получил налоговый вычет за себя и 2-х детей (всего 3/4 доли), налоговая база за нас составили 1200 тыс руб соответственно. Жена, так как была в декрете, декларацию не подавала в 2013 году. Вопрос такой, может ли жена подать декларацию на возврат иммущественного налогового вычета на свою 1/4 доли в 214 году на налоговую базу 400 тыс. руб (за 2013г, так как есть отчисления подох налога), если она в 2013г воспользовалась мат капиталом (400 тыс руб) на частичное погашение ипотеки?

Здравствуйте!
Прошу уточнить, что Вы подразумеваете под «налоговой базой», о какой субсидии идет речь. С материнского капитала возврат налога не предусмотрен.

  • Нравится
  • Не нравится

iv79 06 Mar 2014

  • Нравится
  • Не нравится

Алексеева Анна Викторовна 18 Mar 2014

В 2012 году приобретена квартира семьей из 4х человек в общую долевую собственность. Налоговая база составила 1600 тыс руб (за вычнтом субсидии государства 1000 тыс руб). Я (муж) за 2012 год получил налоговый вычет за себя и 2-х детей (всего 3/4 доли), налоговая база за нас составили 1200 тыс руб соответственно. Жена, так как была в декрете, декларацию не подавала в 2013 году. Вопрос такой, может ли жена подать декларацию на возврат иммущественного налогового вычета на свою 1/4 доли в 214 году на налоговую базу 400 тыс. руб (за 2013г, так как есть отчисления подох налога), если она в 2013г воспользовалась мат капиталом (400 тыс руб) на частичное погашение ипотеки?

Здравствуйте!
Прошу уточнить, что Вы подразумеваете под «налоговой базой», о какой субсидии идет речь. С материнского капитала возврат налога не предусмотрен.

Здравствуйте!
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, но не более 2 млн. рублей.
Абзацем 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на приобретение, в частности, квартиры, производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.
Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение жилья, уменьшить на размер материнского капитала.
Таким образом, после направления средств материнского капитала на погашение части ипотечного кредита, Вы обязаны представить уточненные налоговые декларации с уменьшением размера вычета на размер выплаты, полученной из Федерального бюджета соразмерно ¾ доле в сумме 300,0 тыс. рублей (400,0 тыс. рублей /4*3) . Супруга имеет право заявить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры за 2013 год в размере 300,0 тыс.рублей с учетом уменьшения размера вычета на размер полученного материнского капитала 100,0 тыс.рублей (400,0 тыс.рублей /4*1) .

Ответ подготовлен отделом налогообложения
имущества и доходов физических лиц УФНС России по Омской области

  • Нравится
  • Не нравится

Sekir 21 Mar 2014

Добрый день, Анна Викторовна!
Необходима небольшая консультация по подготовке подачи декларации 3НДФЛ.

Квартира куплена с использованием материнского капитала в общую совместную собственность.
Вопрос: Какую сумму указывать в декларации в строке «стоимость объекта недвижимости»?
1. Стоимость квартиры по договору?
2. Стоимость квартиры за вычетом материнского капитала?
3. Стоимость указанную в заявлении распределении имущественного вычета?
Подскажите пожалуйста, как правильно поступить.

С уважением,
Олег Николаевич.

  • Нравится
  • Не нравится

Алексеева Анна Викторовна 24 Mar 2014

Добрый день, Анна Викторовна!
Необходима небольшая консультация по подготовке подачи декларации 3НДФЛ.

Квартира куплена с использованием материнского капитала в общую совместную собственность.
Вопрос: Какую сумму указывать в декларации в строке «стоимость объекта недвижимости»?
1. Стоимость квартиры по договору?
2. Стоимость квартиры за вычетом материнского капитала?
3. Стоимость указанную в заявлении распределении имущественного вычета?
Подскажите пожалуйста, как правильно поступить.

С уважением,
Олег Николаевич.

Добрый день!
Необходимо указывать стоимость по договору за вычетом материнского капитала.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ + МАТЕРИНСКИЙ КАПИТАЛ при покупке квартиры в ипотеку

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, имеете, причем не только 260 тыс. руб., но и на всю сумму процентов по кредиту. Средства мат.капитала можно направить на погашение ипотечного кредита.

средствая мат. капитала можно направить на погашение основного долга, и вам пересчитают ежемесячные выплаты.

Здравствуйте, Виталий!
Вы имеете право на налоговый вычет с суммы в два млн, с выплачиваемых процентов. Сейчас разрешили использовать материнский капитал на погашение ипотеки.
С уважением и наилучшими пожеланиями

Здравствуйте, Людмила! Хочу уточнить, налоговый вычет 260 т.р. с двух миллионов кредитных денег (у меня 1,5 млн.) или общей стоимости квартиры?

Конечно налоговой вычет будет на всю сумму кредита, материнский капитал можно использывать для погашения кредита.

Налоговый вычет Вы получаете от стоимости квартиры, но не более 2млн, не важно за какие средства квартира приобретается, главное чтоб Ваша зарплата позволила исчерпать всю сумму, налоговый вычет не выдается в виде разового платежа, только уменьшается налогооблагаемая база. Также Вы сможете получать налоговый вычет и на проценты по кредиту. При досрочном частичном погашении кредита обычно согласовывается что пересчитывать срок кредита или сумму платежа, но подробные детали и возможности нужно читать в договоре.
При рождении второго ребенка, конечно сможете воспользоваться материнским капиталом для погашения кредита.

Еще по теме:

  • Сайт судебных приставов волгоградской области должники Сайт судебных приставов волгоградской области должники Камышинский районный отдел судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Волгоградской области размещается […]
  • Как написать заявление на выдачу займа Помощь в получении ссуды Образец заявления на получение ссуды по месту работы Перед тем, как мы рассмотрим образец заявления на ссуду, разберемся, что такое ссуда . Как правило, ссуда […]
  • Ремондис артемовск лицевой счет Вас вітає ТОВ "Умвельт Бахмут" Для отримання інформації натисніть стрілку Введіть обліковий номер Генеральний директор Кравченко Роман Юрійович Головний бухгалтер Кравченко Тетяна […]
  • Дтп в казани наезд на пешехода Дтп в казани наезд на пешехода Наезд произошел из-за того, что водитель не выбрал безопасную скорость. 11 сентября напротив дома №5/1 на ул. Копылова 19-летний водитель автомобиля Ford […]
  • Можно ли продать дом с частью земли Можно ли продать часть земельного участка, на котором дом, купленный с участием маткапитала? МОЖНО ЛИ ПРОДАТЬ ЧАСТЬ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА НА КОТОРОМ ДОМ КУПЛЕННЫЙ С УЧАСТИЕМ МАТКАПИТАЛА? […]