Ст 867 гк рф

Рубрики Новости

Статья 867. Общие положения о расчетах по аккредитиву

1. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

2. В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

3. Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Комментарий к Ст. 867 ГК РФ

1. В ГК РФ даны самые общие правила об аккредитивах. Детализированные правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России (ст. 80 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Соответствующие нормы об аккредитивах сосредоточены в гл. 4 — 6 ч. I Положения о ЦБ РФ N 2-П (в ред. от 22 января 2008 г.).

Естественно, к отношениям по расчетам по аккредитивам применяются также обычаи делового оборота. Однако Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов во внутренних расчетах могут применяться только в том случае, если это предусмотрено соглашением об открытии аккредитива или соглашением банка-эмитента с исполняющим банком об исполнении аккредитива.

———————————
Публикация Международной торговой палаты.

2. В отношениях, возникающих в связи с расчетами по аккредитиву, участвуют несколько субъектов. В первую очередь это участники некоего («основного») обязательства (например, поставщик и покупатель), предусматривающего, что расчеты будут осуществляться по аккредитиву. В ГК РФ, в том числе в комментируемой статье, эти лица именуются «плательщик» и «получатель средств». В отношениях участвует банк, который по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (банк-эмитент). В рассматриваемых отношениях может участвовать (и чаще всего участвует) другой банк, которому банк-эмитент дал полномочие произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (исполняющий банк).

Открытие аккредитива производится в соответствии с правилами, изложенными в гл. 5 ч. I «Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте» ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П.

Исполнение аккредитива осуществляется в соответствии с правилами ст. 870 ГК РФ и указаниями, включенными в гл. 6 «Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке» ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П.

Если исполнение аккредитива производится тем же банком, который открыл аккредитив, — банком-эмитентом, то к банку-эмитенту применяются и правила об исполняющем банке (абз. 2 п. 1 комментируемой статьи).

Исполняющим банком может быть банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк (п. 4.1 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Банк-эмитент, как и исполняющий банк, не вправе оценивать условия такого договора, контролировать его реальное исполнение и т.д.

3. Схематично динамику отношений по открытию и исполнению аккредитива можно представить следующим образом.

Во-первых, плательщик представляет в банк-эмитент заявление, в котором поручает ему открыть аккредитив. Кроме прочего, в заявлении указываются вид аккредитива (отзывный или безотзывный), условие оплаты аккредитива, перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов, дата закрытия аккредитива и т.д. (п. 5.1 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Во-вторых, банк-эмитент составляет аккредитив на бланке установленной формы и передает документы об открытии аккредитива исполняющему банку.

В-третьих, исполняющий банк сообщает о поступлении аккредитива получателю средств.

В-четвертых, получатель, исполнивший основное обязательство, представляет в исполняющий банк реестр счетов (составленный по установленной форме) и предусмотренные условиями аккредитива документы.

В-пятых, исполняющий банк проверяет по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива и правильность оформления реестра счетов.

В-шестых, исполняющий банк производит платеж по аккредитиву.

(См. также ст. ст. 868 — 871 ГК и соответствующий комментарий.)

4. Аккредитивы бывают покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

Существо покрытого (депонированного) аккредитива заключается в том, что при открытии такого аккредитива исполняющему банку передаются денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива. Передает их банк-эмитент, но за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита. Такой аккредитив весьма выгоден для получателя средств, поскольку деньги находятся в банке (исполняющем) и при исполнении основного обязательства, если будут соблюдены условия аккредитива, поступят на его счет, причем, как правило, в кратчайший срок. Такой аккредитив невыгоден для плательщика, так как его деньги «замораживаются» на весь срок аккредитива.

При непокрытом (гарантированном) аккредитиве денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива, исполняющему банку не передаются. В абз. 2 п. 2 комментируемой статьи указывается, что при таком аккредитиве исполняющий банк может списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента. Это правило работает не всегда, так как далеко не во всех случаях в исполняющем банке есть счет банка-эмитента. Поэтому в п. 4.2 Положения ЦБ РФ N 2-П предусмотрено, что при открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по не покрытому (гарантированному) им аккредитиву исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по не покрытому (гарантированному) плательщиком аккредитиву банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам (п. 4.6 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).

Статья 867. Общие положения о расчетах по аккредитиву

1. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

2. В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

3. Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Статья 867 ГК РФ. Общие положения о расчетах по аккредитиву

1. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

2. В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

3. Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Комментарии к ст. 867 ГК РФ

1. Аккредитив представляет собой банковскую операцию, в соответствии с которой банк обязуется осуществить, по указанию клиента, одно из следующих действий: а) произвести платеж третьему лицу; б) оплатить переводной вексель; в) акцептовать его; г) учесть — против представления получателем документов, определенных условиями аккредитива. Совершение банком всех действий, которые свидетельствуют о его готовности выполнить поручение клиента, называется выставлением аккредитива.

Отношения по аккредитиву, возникающие между банком и клиентом-плательщиком, а также между банком и получателем средств, не связаны с договором, заключенным между плательщиком и получателем. Обособленный, абстрактный характер этих отношений выражается в том, что банки не обязаны проверять соответствие условий аккредитива (указаний об изменении условий, досрочном закрытии и т.п.) договору между плательщиком и получателем.

При расчетах аккредитивом выставляющий его банк действует от своего имени, но за счет средств клиента. Таким образом, отношения по аккредитиву рассматриваются как разновидность договора комиссии, поэтому при отсутствии специальных норм, регулирующих эти отношения, допустимо применять соответствующие общие нормы о договоре комиссии.

2. Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявления на аккредитив (типовая форма N 0401005). В соответствии с п. 5.8 Положения о расчетах в нем указываются следующие сведения: номер договора, по которому открывается аккредитив; срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива); наименование поставщика; наименование банка, исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву; срок их представления и порядок оформления (полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению); вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных, для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив; срок отгрузки (оказания услуг); способ реализации аккредитива. Условием исполнения аккредитива может быть акцепт уполномоченного представителя плательщика. В аккредитивное заявление могут включаться и другие дополнительные условия: об отгрузке товаров в определенных пунктах назначения; о запрете производить частичные выплаты; о соблюдении определенного способа транспортировки груза и т.п.

Банк, получивший заявление клиента и обязанный выставить аккредитив, называется банком-эмитентом. Выставленный аккредитив представляет собой абстрактное обязательство банка-эмитента.

3. Когда получатель средств обслуживается тем же банком, что и плательщик, банк-эмитент исполняет выставленный им аккредитив самостоятельно. Но если получатель средств обслуживается другим банком, то аккредитив должен быть выставлен банком-эмитентом в банке получателя средств, который и производит его исполнение (исполняющий банк). К банку-эмитенту, самостоятельно исполняющему выставленный им аккредитив, применяются нормы, регулирующие деятельность исполняющего банка.

4. В соответствии с п. 5.4 Положения о расчетах покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При наличии между банками прямых корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

5. Правовое регулирование отношений, возникающих при расчетах аккредитивами, осуществляется § 3 гл. 46 ГК, гл. 5 Положения о расчетах и обычаями делового оборота.

Банковскими обычаями следует считать правила о расчетах аккредитивами, содержавшиеся в ранее действовавших нормативных актах, в частности Правилах Госбанка СССР N 2, в следующих случаях: а) они не противоречат действующему законодательству; б) отсутствует норма действующего законодательства, регулирующая эти отношения; в) модель поведения, предусмотренная ими, продолжает повсеместно использоваться на практике в силу традиции.

Например, действующее Положение о расчетах не обязывает банк-эмитент направлять в адрес исполняющего банка именно аккредитивное заявление плательщика. Соответствующая норма была только в Правилах Госбанка СССР N 2. Однако банки продолжают это делать в силу банковского обычая.

6. Унифицированные правила и обычаи для документальных аккредитивов (публикация МТП N 500, редакция 1993) во внутренних расчетах на территории РФ не применяются.

Статья 867. Общие положения о расчетах по аккредитиву

1. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

2. В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

3. Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Комментарий к статье 867 Гражданского Кодекса РФ

1. Расчеты по аккредитиву подразумевают исполнение банком поручения клиента об открытии аккредитивного счета и перечислении с него денежных средств получателю либо об оплате (учете, акцепте) векселя, предъявленного получателем. Отличием данной формы расчетов является то, что списание средств с открытого специально для этого счета осуществляется под условием предъявления получателем средств определенных документов, список и требования к которым передаются банку клиентом.

Основанием возникновения аккредитивного обязательства банка является не договор банковского счета, который не может породить у банка обязанность производить расчеты с помощью аккредитива, а договор об открытии аккредитива (аккредитивный договор). Это договор об оказании банковской услуги по поводу расчетов в форме аккредитива, предусматривающий обязательство банка произвести платеж конкретному лицу при соблюдении последним определенных условий. Аккредитивный договор обособлен от основного договора между плательщиком и получателем средств. Так, банк не проверяет условия аккредитива на соответствие договору плательщика и получателя средств, даже если ссылка на такой договор имеется в аккредитиве. Банк-эмитент действует по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями. Перед получателем средств банк отвечает только на условиях открытого им аккредитива (п. 7 письма ВАС N 39).

Открытие аккредитива не является платежом по основному договору — оно направлено на обеспечение поставщику возможности получить платеж при выполнении им определенных условий. Так, покупатель обязан оплатить принятый им товар, даже если он был отгружен поставщиком до открытия аккредитива (п. 2); нарушение покупателем сроков открытия аккредитива не является просрочкой платежа за товары (если они так и не были переданы) (п. 3); невыполнение банками своих обязательств по возврату средств с закрытого аккредитива не освобождает покупателя от обязанности оплатить полученный товар (п. 4); недействительность договоров, в оплату которых открыт аккредитив, не влечет недействительности обязательств банков (п. 8) и т.д.

Аккредитивный договор требует простой письменной формы и на практике, как правило, заключается способом обмена документами. Офертой является заявление плательщика по форме банка об открытии аккредитива. В заявлении об открытии аккредитива указываются данные о банках, вид аккредитива, условия его оплаты, перечень и характеристика документов, представляемых получателем, и требования к их оформлению, наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, и другие условия основного договора. Если аккредитивное поручение дано плательщиком с нарушением формы и тем не менее принято к исполнению банком, последний несет ответственность за его надлежащее исполнение (п. 6 письма ВАС N 39). Банк-эмитент не обязан проверять заявление плательщика на соответствие его договору плательщика с получателем средств и не вправе отказаться от надлежаще оформленного заявления на таком основании, даже если ссылка на основной договор имеется в аккредитиве (п. 7 письма ВАС N 39).

Плательщик может дать поручение об открытии аккредитива как банку, в котором у него открыт счет, так и банку, в котором у него нет счета. Исключения составляют физические лица, которые могут дать поручение об открытии аккредитива, только если у них в банке открыт текущий счет.

Акцептом предложения плательщика об открытии аккредитива является выставление банком аккредитива. Аккредитив — это расчетный документ, устанавливающий обязательство банка произвести по поручению плательщика платеж при условии предъявления получателем определенного списка документов. Аккредитив составляется банком на бланке установленной Банком России формы. Выставление аккредитива является односторонней сделкой, порождающей обязанность банка произвести платеж, оплатить (акцептовать, учесть) вексель.

Кроме того, аккредитивом называют счет, открываемый для осуществления расчетов по аккредитиву. В частности, в § 3 «Расчеты по аккредитиву» ГК термин «аккредитив» используется в том числе и в этом значении. Аккредитивный счет открывается в исполняющем банке, на который зачисляются денежные средства по поручению банка-эмитента для расчетов с получателем средств. Аккредитивный счет является лицевым счетом, предназначенным для учета сумм, поступивших для оплаты аккредитива, и не подпадает под понятие «счет», данное в ст. 11 НК РФ, не являясь видом счета, который открывается на основании договора банковского счета для зачисления и перечисления средств организаций и индивидуальных предпринимателей.

2. Если получатель средств обслуживается в ином банке, чем плательщик, то плательщик поручает своему банку дать полномочие другому (исполняющему) банку, произвести платежи получателю средств или оплатить (акцептовать, учесть) вексель получателя.

Если получатель средств обслуживается тем же банком, что и плательщик, поручение плательщика банк исполняет самостоятельно. В этом случае к банку-эмитенту применяются правила об исполняющем банке.

3. Поручение плательщика исполняется банком при предъявлении получателем документов, подтверждающих выполнение получателем условий аккредитива (осуществление поставки, отгрузки товара и т.п.). Банк перечисляет получателю денежные средства, если он предъявит определенные документы. Такими документами могут быть документы, подтверждающие исполнение получателем средств своих обязательств по основному договору (счета-фактуры, реестры к ним, коносаменты, накладные и другие транспортные документы, страховые договоры, сертификаты качества, почтовые квитанции и т.п.). В зависимости от комплекта представляемых документов различают аккредитив документарный (исполняемый при предъявлении всех видов документов — финансовых, коммерческих, страховых, др.) и чистый (исполняемый при предъявлении только финансовых документов (чеков, простых векселей, платежных расписок и т.п.)).

Документы, являющиеся условиями исполнения аккредитивного поручения, должны быть максимально индивидуализированы для предотвращения оплаты лицу, не исполнившему все условия аккредитива. Банк может быть освобожден от ответственности, если произвел оплату по представлении документов с теми же названиями, которые были указаны в аккредитиве, содержание и другие реквизиты которых не совпали с ожиданиями плательщика, но не уточнялись в договоре об аккредитиве. Банк проверяет только внешние признаки документов, оговоренные в аккредитивном договоре. При отказе от оплаты банк информирует получателя и банк-эмитент с указанием причин отказа.

4. По своей правовой природе и истории развития аккредитив, порождающий условное обязательство банка произвести платеж третьему лицу по поручению клиента, очень близок к переводному векселю. Поэтому вариантом исполнения аккредитива является оплата (учет, акцепт) векселя. При аккредитивной форме расчетов используется переводный вексель, содержащий безусловное предложение векселедателя плательщику оплатить указанную на векселе денежную сумму названному в нем лицу (векселедержателю). При этом получатель средств должен быть легитимным держателем векселя. Клиент может дать следующие поручения банку по поводу переводного векселя: 1) оплатить переводный вексель; 2) акцептовать переводный вексель; 3) учесть переводный вексель.

Сделки с векселями осуществляются согласно правилам вексельного законодательства (см.: Положение о переводном и простом векселе, Закон о переводном и простом векселе). Оплата векселя производится при наступлении срока платежа по векселю в размере указанной на ценной бумаге вексельной суммы. Банк может оплатить вексель не только в том случае, если он является должником по векселю, но и если он назван на векселе в качестве домицилиата или выступает в качестве посредника. Акцепт — это согласие принять на себя простое и ничем не обусловленное обязательство оплатить переводный вексель, выданный векселедателем. Акцепт может быть сделан банком только в том случае, если банк назван в векселе плательщиком или если банк выступает в качестве посредника. Учет векселей — это покупка банком векселей до срока их платежа, в результате которой банк становится векселедержателем. Учет векселей является банковской услугой, поэтому цена покупки, как правило, меньше указанной вексельной суммы на размер вознаграждения банку (дисконта). Сумма дисконта зависит от времени, оставшегося до срока платежа, и размера ставки учетного процента в данном банке.

Как правило, вексельный аккредитив является документарным. Банк оплачивает, акцептует или учитывает вексель только при предъявлении векселедержателем — получателем средств коммерческих и иных документов или исполнении иных условий аккредитива. Аккредитив, предусматривающий акцепт переводного векселя, называют акцептным аккредитивом, а предусматривающий оплату или учет векселя — аккредитивом с негоциацией.

5. Аккредитивный счет, открываемый для осуществления расчетов, может быть покрытым (депонированным) и непокрытым (гарантированным).

Если открывается покрытый аккредитив, то банк-эмитент перечисляет денежные средства в требуемом размере со счета плательщика на открытый ему аккредитивный счет в исполняющем банке либо предоставляет клиенту-плательщику кредит. Средства зачисляются на отдельный лицевой счет балансового счета «Аккредитивы к оплате». Таким образом, определенная денежная сумма заранее депонируется в исполняющем банке за счет плательщика.

Денежная сумма находится в распоряжении исполняющего банка весь срок действия обязательства банка-эмитента. Если в указанный срок получатель средств выполнит условия аккредитива, исполняющий банк перечисляет денежные средства на его счет. Если же условия аккредитива не будут выполнены, денежная сумма возвращается исполняющим банком банку-эмитенту.

Непокрытый аккредитив может открываться при наличии между банками прямых корреспондентских отношений. Если открывается непокрытый аккредитив, исполняющий банк при выполнении условий аккредитива получателем перечисляет на его счет денежные средства с корреспондентского счета банка-эмитента, ведущегося в исполняющем банке. Таким образом, средства плательщика с его счета заранее не списываются, а оплата получателю средств обеспечивается корреспондентским счетом банка-эмитента в исполняющем банке. Денежная сумма зачисляется на отдельный лицевой счет балансового счета «Гарантии, поручительства, полученные банком», поэтому и аккредитив получил название гарантированного.

6. Расчеты по аккредитиву регулируются законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Международные акты о применении аккредитива во внешнеторговой деятельности не являются источниками права на территории Российской Федерации и предусмотренные ими правила могут использоваться во внутренних расчетах только в том случае, если они включены в текст самого аккредитива.

Поправки в ГК: расчёты

Привет всем! Продолжаем читать Федеральный закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Вступает в силу с 1 июня 2018 года.

Расчёты: общие положения

Новые положения ГК РФ о расчётах были давно ожидаемы, особенно – в отношении аккредитивов. Собственно, аккредитивом законодатель в основном и занялся, а заодно и платёжными поручениями. Раньше ждали ещё поправок по инкассо, но с тех пор, как усилиями Банка России (см., в частности, «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств», утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П) инкассовое поручение было отделено от платёжного требования, получилось так, что необходимость в поправках отпала сама собой.

В общих положениях о расчётах правки больше технические: «обычаи делового оборота» заменены на «обычаи», безналичные расчёты осуществляются не «через банки», а «путем перевода денежных средств банками». Самое интересное, наверное – это упоминание в общих положениях (п. 3. ст. 861 ГК РФ) возможности осуществления безналичных расчётов без открытия банковских счетов. (Ранее об этом говорилось конкретно в статье о платёжных поручениях). Точно так же в п. 3 ст. 863 ГК РФ в качестве общего положения вынесли право банка-плательщика привлекать другие банки (банки-посредники) для исполнения платежного поручения плательщика (ранее оно было в ст. 865 ГК РФ).

Платёжное поручение

Мягко говоря, всё приведённое выше – не революционные нововведения – впрочем, как и все изменения по платёжным поручениям, при всей их обширности. Просто в более корректных и выверенных выражениях, более детально, описывается действующая схема приёма к исполнению и исполнения платёжного поручения. Для этой цели изложены в новой (я бы сказал – пространной) редакции ст. 864 и 865 ГК РФ, сообразно переименованные. Характер изменений можно представить себе уже по этому переименованию: так, ст. 865 ГК РФ вместо «Исполнение поручения» с 1 июня 2018 года будет называться «Исполнение банком платежного поручения». Более точно, более правильно – и абсолютно без разницы с практической точки зрения. Разве что у студентов меньше шансов перепутать с договором поручения.

Ст. 864 ГК РФ «Прием к исполнению банком платежного поручения» – это подробное описание процедуры, явное порождение банковских инструкций. Проверить правильность оформления платёжного поручения – удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами – убедиться в достаточности средств на счёте – перейти к исполнению. Если проверка не пройдена – отказать в приёме поручения к исполнению и уведомить плательщика в срок не позднее дня, следующего за днем получения платежного поручения. Вариант: платежное поручение может быть отозвано плательщиком до наступления момента безотзывности перевода денежных средств.

Чистый механизм, роботизированная система. Уходит в прошлое гуманистическая оговорка в п.2 ст. 864 ГК РФ о запросе банка плательщику с просьбой уточнить содержание поручения, если оно не соответствует требованиям. «Эй, плательщик, вы там в бухгалтерии ничего не напутали? Исправьте скорее, и деньги уйдут поназначению!» Это человеку свойственно ошибаться (и исправляться), а элементы механизма таким свойством не обладают. Просто: «Ошибка. Запрос отклонён».

Ст. 865 ГК РФ «Исполнение банком платежного поручения» – продолжение алгоритма. Просто перечень возможных действий по исполнению поручения (ой, простите – возможных действий банка по исполнению платёжного поручения – так ведь теперь правильно). Единственное, в пункте 2 обращает на себя внимание изменение срока, в течение которого банк обязан информировать плательщика об исполнении его платежного поручения. Вместо пока ещё действующего «незамедлительно … по его требованию» с 1 июня 2018 года будет «в срок не позднее дня, следующего за днем исполнения платежного поручения». Не сбиваясь с ног, чтобы успеть незамедлительно, но зато и без какого-либо требования – размеренно, в установленном ритме, согласно заданной программе.

Для случаев, когда программа всё-таки дала сбой и встаёт вопрос об ответственности банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения (ст. 866 ГК РФ), тоже есть нововведение – пункт второй этой статьи. Да, банк несёт ответственность перед клиентом, как и раньше – но теперь есть возможность переложить эту ответственность на другое (виновное) лицо без лишних шагов виде судебных разбирательств между банками – участниками расчётной цепочки. Пожалуй, это самое ценное из нововведений, касающихся расчётов платёжными поручениями, поэтому процитирую:

«В случаях, если неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением банком-посредником или банком получателя средств правил перевода денежных средств или договора между банками, ответственность перед плательщиком может быть возложена судом на банк-посредник или банк получателя средств, которые в этом случае отвечают перед плательщиком солидарно. Банк плательщика может быть привлечен к солидарной ответственности в указанных случаях, если он осуществил выбор банка-посредника».

По-моему, очень здраво. Всё равно итог был бы тот же – но с несколькими дополнительными, «промежуточными», судебными разбирательствами. Снижение нагрузки на судебную систему – уже полезный эффект.

Ст. 866.1. ГК РФ «Особенности расчетов без открытия банковского счета» – новая для ГК РФ, но абсолютно банальная для банковской практики. По сути, краткое обобщение норм центробанковского «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств», включенное в кодекс просто для порядка – чтобы было:

«При переводе денежных средств без открытия банковского счета банк плательщика обязуется перевести без открытия банковского счета плательщику-гражданину на основании его распоряжения предоставленные им наличные денежные средства получателю средств в этом или ином банке.

Достаточность денежных средств для исполнения распоряжения о переводе без открытия банковского счета определяется исходя из суммы предоставленных банку плательщиком наличных денежных средств».

Но вот, наконец, нормы о расчётах платёжными поручениями заканчиваются – и начинается долгожданный, предвкушаемый тортик аккредитив.

Аккредитив

Ст. 867 ГК РФ «Общие положения о расчетах по аккредитиву», раздобрев до 3000 знаков, сама по себе тянет на статью журнальную. Оно, в общем, и неудивительно: если аккредитивами заниматься серьёзно, можно по этой тематике написать не одну диссертацию. Втиснуть всё необходимое в жёсткие рамки нескольких статей кодекса – задача нелёгкая. Что же сумели дополнительно вместить в ст. 867 ГК РФ и что в ней поменялось?

Во-первых, закреплённый в п. 1 ст. 867 ГК РФ перечень действий, которые должен совершить банк-эмитент во исполнение аккредитива, перестал быть закрытым. Двойной эффект: введя в статью формулировку «либо совершить иные действия», законодатель разом и убирает ограничения сферы применения аккредитива, и уменьшает объём текста за счёт удаления лишних деталей списка.

Второе, что бросается в глаза – детальное регулирование отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком. До сих пор их взаимные обязательства и расчёты в основном оставались «за кадром»: кодекс ставил во главу угла отношения клиента с банком-эмитентом. Теперь же оговаривается, например, право исполняющего банка принять или не принять поручение банка-эмитента об исполнении аккредитива, порядок принятия поручения, и так далее:

«Частичный отказ исполняющего банка от исполнения поручения не допускается. Исполняющий банк считается принявшим поручение банка-эмитента, если он прямо выразил на это согласие, в том числе путем совершения действий в соответствии с условиями аккредитива».

Подробно регламентируются расчёты между банками. В дополнение к существующим нормам о депонированном и гарантированном аккредитиве, оговаривается, что «при исполнении непокрытого аккредитива исполняющий банк вправе не осуществлять исполнение аккредитива до поступления денежных средств от банка-эмитента, за исключением случая подтверждения аккредитива исполняющим банком».

Несколько уточнили и расширили (перенеся его из ст. 870 ГК РФ) ответ на вопрос – за чей счёт, собственно, этот банкет:

«Банк, дающий инструкции другому банку по совершению действий по аккредитиву, обязан оплачивать или компенсировать любые комиссии или затраты такого банка, связанные с выполнением им полученных инструкций. Банк-эмитент, пользующийся услугами другого банка для выполнения инструкций плательщика, делает это за счет плательщика и на его риск. Плательщик обязан возместить банку-эмитенту все расходы, понесенные им в связи с выполнением его инструкций по аккредитиву».

«Другой банк» – это не только исполняющий банк, но и банк-посредник в случае, если банк-эмитент и исполняющий банк не имеют друг у друга корреспондентских счетов. Помню, как платёж из Санкт-Петербурга в Латвию по аккредитиву в подобном случае проходил через BankofNewYork. Обратите внимание на добавившееся «на его риск»: и раньше всё делалось за счёт плательщика, но теперь прямо в кодексе дополнительно сказано – если в отношениях с третьим банком что-то пошло не так, банк-эмитент перед плательщиком не отвечает. Напротив, если у банка-эмитента в результате возникли какие-то потери, вполне реально предъявить их клиенту –риски-то на нём. Надо думать, популярности сложным аккредитивным схемам это не добавит.

В ст. 868 и 869 ГК РФ об отзывном и безотзывном аккредитиве, помимо уточнения – по чьей инициативе может быть отозван аккредитив (по поручению плательщика) и пояснения, что безотзывный аккредитив не может быть не только отменён, но и изменен банком-эмитентом без согласия получателя средств, произошла, наконец, долгожданная рокировка. П. 3 ст. 868 ГК РФ (о том, что аккредитив по умолчанию является отзывным) сменил знак на противоположный и переметнулся в статью 869 ГК РФ, куда и был принят на правах пункта 4:

«Аккредитив является безотзывным, если в его тексте не предусмотрено иное».

О целесообразности такого изменения за последние годы не говорил и не писал только ленивый: элементарный здравый смысл подсказывает, что в условиях, когда каждый получатель средств требует указания в аккредитиве на его безотзывность, стоит сделать это из исключения общим правилом. Рад, что это в конце концов произошло.

Нормы о подтверждённом аккредитиве из п. 2 ст. 869 ГК РФ развернули в полноценную ст. 870 ГК РФ «Подтвержденный аккредитив», предварительно вычистив оттуда (с расселением по другим статьям) исконное содержимое. Получилось, как мне кажется, неплохо: статьёй устранены пробелы, ранее заставлявшие толковать нормы и догадываться об их смысле. Так, теперь чётко установлено, что подтверждающий банк становится обязанным перед бенефициаром по аккредитиву в пределах подтвержденной им суммы и солидарно с банком-эмитентом. Больше нет указания на то, что подтверждающим банком может быть только исполняющий банк. Оговаривается, что происходит в случае изменения подтверждённого аккредитива (подтверждающий банк становится обязанным на измененных условиях аккредитива, если он дал на это согласие, а если не дал, то считается обязанным на прежних условиях). В общем, статью 870 ГК РФ в новой редакции можно показывать студентам в качестве примера правильного баланса между лаконичностью и содержательностью.

Ст. 870.1. ГК РФ, как следует уже из её номера – совершенно новая, и вводит в Гражданский кодекс ранее неизвестный термин: «переводной (трансферабельный) аккредитив». Для финансистов, впрочем, ничего нового в трансферабельном аккредитиве нет: загляните хотя бы в публикуемые Международной торговой палатой «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» в любой редакции. Суть в том, что получатель средств может указать другое лицо (или несколько таких лиц) в качестве «вторых получателей средств», как это названо у нас, или «вторых бенефициаров», как их называют в международной практике. Позволю себе процитировать для начала не наш Гражданский кодекс, а Унифицированные правила как, увы, более понятный в данной части документ:

«По просьбе бенефициара («первого бенефициара») переводный аккредитив может полностью или частично подлежать исполнению в пользу другого бенефициара («второго бенефициара»)».

В отечественном варианте это звучит гораздо более длинно и обстоятельно:

«Исполнение аккредитива может осуществляться лицу, указанному получателем средств, если возможность такого исполнения предусмотрена условиями аккредитива и исполняющий банк выразил свое согласие на такое исполнение (далее – переводной (трансферабельный) аккредитив). При этом получатель средств вправе определить документы, которые должны быть представлены указанным им лицом для исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива. Эти документы могут быть не предусмотрены условиями переводного (трансферабельного) аккредитива».

«Получатель средств вправе указать лицо, которому должно производиться исполнение переводного (трансферабельного) аккредитива (далее – второй получатель средств) до момента представления им документов, соответствующих условиям открытого в его пользу аккредитива, в заявлении, представляемом в исполняющий банк. Получатель средств вправе указать несколько вторых получателей средств».

Принято считать, что переводной аккредитив как платёжный инструмент создан для обслуживания интересов всевозможных посредников, в особенности в торговле: оптовик может сразу предоставить возможность получения средств покупателя своим более мелким поставщикам, при условии представления ими подтверждения исполнения обязательств.

Возможно, в отечественных условиях из переводного аккредитива даже получится сделать интересный инструмент для борьбы с неплатежами… но вряд ли при имеющейся редакции ст. 870 ГК РФ (без уточнений и разъяснений). Насколько я только что похвалил ст. 870 ГК РФ, настолько могу покритиковать 870.1. Она обходит молчанием ряд очень важных вопросов. Так, абсолютно непонятно: может ли получатель средств («первый бенефициар») передать «второму получателю средств» («второму бенефициару») право получить исполнение по аккредитиву только полностью – или можно и частично? Может ли получатель средств не просто указать несколько «вторых бенефициаров», но и распределить между ними подлежащие выплате суммы – кому сколько? Или они выступают солидарными кредиторами? А может быть, прибежавший в банк первым получает всё? Может ли «первый бенефициар», передавший «вторым бенефициарам» не весь объём требований по аккредитиву, сохранить какую-то часть (собственно, свою маржу от основной сделки) за собой? И так далее. Хорошо, что в статье оговорены хотя бы две вещи: неприменимость к переводным аккредитивам общих правил о перемене лиц в обязательстве и запрет дальнейшей передачи «вторым бенефициаром» прав на получение средств по такому аккредитиву (за исключением возврата этих прав «первому бенефициару»). В остальном – добро пожаловать в мир банковских правил, там давно всё проработано до мелочей. Жаль, что не в кодексе.

Ст. 871 ГК РФ, которая пока ещё называется «Отказ в принятии документов», после 1 июня 2018 года превращается в пункт приёма беженцев из ст. 870 ГК РФ и меняет вывеску на привезённую ими с собой – «Исполнение аккредитива». Теперь здесь будет собрано всё: и как представляются документы на исполнение (в том числе в электронной форме), и как они проверяются (по-прежнему только по внешним признакам, в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня получения), и куда отсылаются после. А также, разумеется, как и за чей счёт производится исполнение и какие межбанковские расчёты за этим следуют. В общем, вся процедура, «коротенько» – на полноразмерную страничку вместо нынешних жалких двух абзацев.

Ст. 872 ГК РФ «Ответственность банков» выдерживает ранее обозначенную общую линию: даже её название, где единственное число заменяется множественным, подсказывает, что в число возможных ответственных лиц добавлен подтверждающий банк, который теперь отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива перед получателем средств — солидарно с банком-эмитентом. Напомню, что в нынешней редакции статьи закреплена своего род цепочка: банк-эмитент отвечает перед плательщиком, исполняющий банк – перед банком-эмитентом, подтверждающий банк забыт вовсе, и лишь по усмотрению суда можно потянуть за цепочку с другой стороны, возложив ответственность перед получателем средств на исполняющий банк. После 1 июня 2018 года получатель средств, в случае чего, может идти с иском к банку-эмитенту и подтверждающему банку, минуя стадию ненужных (декоративных) разбирательств с исполняющим банком и плательщиком.

Последняя статья – 873 ГК РФ, «Закрытие аккредитива» – получила в основном редакционные и технические правки (вроде нумерации подпунктов и вновь потерявшегося слова «незамедлительно»), но кое-что есть и по существу. В частности, указано на полное исполнение аккредитива как на основание для его закрытия (нет, мы так-то и раньше догадывались), а также оговорено, что при истечении срока действия аккредитив закрывается за исключением случая, когда в пределах этого срока были представлены документы по аккредитиву. Правда, несколько странным в свете ранее продемонстрированной дотошности в формулировках выглядит исчезновение оговорок «если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива» и «если такой отзыв возможен по условиям аккредитива» из подпунктов про отказ получателя от использования аккредитива и про отмену или отзыв аккредитива по заявлению плательщика. Первое ещё более-менее логично: не хочет денег – пусть отказывается, но второе… Надо полагать, это сделали из-за введения общего правила о безотзывности аккредитива – вроде как оговорка больше не нужна – однако в результате получился источник коллизии – вроде как в статье 873 ГК РФ будет закреплено неограниченное право плательщика инициировать закрытие аккредитива:

«1. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится: …

4) по заявлению плательщика об отмене или отзыве аккредитива».

Понятно, каким будет толкование и правоприменение – но с точки зрения юридической техники неплохо было бы поправить, введя всё-таки оговорку (хотя бы с общей ссылкой на нормы ).

На этом придираться к нормам о расчётах заканчиваем. Впереди ещё обещанный разбор новой главы 47.1. «УСЛОВНОЕ ДЕПОНИРОВАНИЕ (ЭСКРОУ)» – после чего обзор нововведений в ГК, наконец, можно будет считать завершённым.

Еще по теме:

  • Какие вопросы на экзамене для получения вида на жительство Экзамен на вид на жительство Перед началом тестирования экзаменатор сообщит вам инструкцию по выполнению теста, время выполнения теста и правила прохождения компьютерного тестирования. […]
  • Водительские права и знаки на них Лишение водительских прав в 2018 году За что могут лишить водительских прав? Лишение прав предусматривает несколько статей КоАП РФ. Ниже приведен неполный список наиболее […]
  • Как вернуть права досрочно через суд Досрочный возврат водительских прав после лишения - можно ли вернуть права до суда? Если решение о лишение вынесено судом, то нельзя. Можно обжаловать судебное решение. Нет, нельзя. Фирмы, […]
  • 6 статья конституции ссср что это 6 статья конституции ссср что это Группа: Пользователь Сообщений: 6359 Регистрация: 23.09.2008 Из: Дмитров Пользователь №: 15386 Все таки по мере развития событий появл все больше […]
  • Декларация по енвд для ип на бумажном носителе Сдача налоговой отчетности по почте Способы сдачи налоговой отчетности Законодательством Российской Федерации предусмотрены следующие способы сдачи налоговых деклараций (расчетов): в […]