Статья 171 незаконное предпринимательство уголовного кодекса рф

Рубрики Без рубрики

Статья 171 УК РФ. Незаконное предпринимательство (действующая редакция)

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

в) утратил силу. — Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. Утратило силу. — Федеральный закон от 21.07.2004 N 73-ФЗ.

  • URL
  • HTML
  • BB-код
  • Текст

Комментарий к ст. 171 УК РФ

1. Объективная сторона преступления характеризуется четырьмя формами преступной деятельности:

1) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, т.е. когда в соответствующем едином государственном реестре отсутствует запись о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя;

2) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации означает, что субъекты предпринимательской деятельности, например, не зарегистрировали реорганизацию юридического лица или изменения, внесенные в учредительный документ, подлежащие регистрации;

3) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию, документов, содержащих заведомо ложные сведения, т.е. такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности;

4) осуществление деятельности, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (п. 3 ст. 49 ГК РФ). Если лицо по истечении срока действия лицензии или ее приостановления продолжает заниматься предпринимательской деятельностью, то такую деятельность следует рассматривать как осуществляемую без специального разрешения (лицензии).

2. Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо совершаемое деяние должно быть сопряжено с извлечением крупного дохода (см. примечание к ст. 169 УК).

Под доходом понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

3. Если крупный ущерб от осуществления предпринимательской деятельности без регистрации образуется за счет неуплаты налогов, то ответственность наступает только по ст. 171 УК и дополнительной квалификации по ст. ст. 198, 199 УК не требуется.

4. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины.

5. Субъект преступления — вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Незаконное предпринимательство ст 171 УК РФ

Здравствуйте! Физическое лицо покупает электронные товары за титульные знаки Webmoney на Американском интернет ресурсе и перепродаёт с наценкой на Немецком интернет ресурсе (также за Webmoney). После чего выводит прибыль продавая Webmoney и получая рубли на р/с в Российском банке. Попадает ли данная деятельность под статью 171 УК РФ — незаконное предпринимательство, если человек находится на территории России? И если он находится за пределами РФ?

Ответы юристов (8)

Дмитрий, лишь формально в указанной деятельности усматриваются признаки незаконного предпринимательства.

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Во-первых, для привлечения лица к уголовной ответственности по данной статье нужно доказать систематический характер этой деятельности и извлечение за счет нее прибыли, что является обязательным условием предпринимательской деятельности.

Во-вторых, доказать получения от нее дохода в крупном размере — два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей

12. Под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг)за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Учитывая, что все операции происходят он-лайн, отследить их совершение будет несколько проблематично. Большую же проблему представляет связь совершаемых сделок с конкретным лицом.,

И если он находится за пределами РФ?
Дмитрий

Если он находится за пределами РФ — то об уголовной ответственности в данном случае не может быть и речи, а оценку его деятельности стоит проводить по законодательству страны пребывания.

Согласно ст. 12 УК РФ

1. Граждане Российской Федерации и постоянно проживающие в Российской Федерации лица без гражданства, совершившие вне пределов Российской Федерации преступление против интересов, охраняемых настоящим Кодексом, подлежат уголовной ответственности в соответствии с настоящим Кодексом, если в отношении этих лиц по данному преступлению не имеется решения суда иностранного государства.

Совершаемая им деятельность в период нахождения за пределами РФ не направлена против ее интересов, что и исключает наступление уголовной ответственности.

Есть вопрос к юристу?

Дмитрий, добрый вечер.

Согласно Пленума ВС РФ от 18.11.2004 г. № 23:

3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

У Вас есть ИП или ООО в принципе?

Уточнение клиента

ИП или ООО — нет

04 Декабря 2016, 19:18

Добрый день! В силу ч. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В силу п. 13 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 N 18 о тдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.

Таким образом, если лицо осуществляет перепродажу товаров систематически, то он занимается предпринимательской деятельностью. Если это разовое действие — то это не может быть расценео, к ак предпринимательская деятельность.

При этом, чтобы действия лица были квалифицированы по ч. 1 ст. 171 УК РФ необходимо, чтобы лицо получило доход в крупном размере.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ крупным размером считается доход превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

Согласно п. 12 Постановления Пленума ВС РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве» под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Таким образом, чтобы привлечь человека по ст. 171 УК РФ нужно чтобы его выручка составила 2 миллиона 200 тысяч рублей.

При этом, факт получения выручки необходимо доказать.

А по уголовным делам в качестве доказательства как правило применяется заключение бухгалтерской экспертизы. Однако, бухгалтер сможет дать заключение только при наличии документов. Таким образом, если не будет документов о купле-продаже доказать вину человека будет очень сложно.

Что касается нахождения человека за пределами РФ — его действия будут оцениваться исходя из законов той страны, где он находится.

Не имеет значения. Доходы формируются в «окончательном виде» здесь. В РФ. А Уголовный кодекс действует независимо от местонахождения виновного. Но повторюсь, если есть ИП или ООО в принципе, но деятельность не отражается в отчетности, то ответственности не будет по этой статье.

Уточнение клиента

Спасибо Александр за Ваш ответ, хотел бы уточнить следующий момент. В статье «WebMoney и налоги» http://wmx.ru/all_about_wm/articles/webmoney_and_tax/ утверждается что электронный чек WebMoney, на основании порядка, установленного Налоговым Кодексом РФ Министерства по налогам и сборам, приравнен к ценным бумагам, и потому данная операция будет приравнена к купле-продаже ценных бумаг. А в статье http://www.nettrader.ru/questions/10540 утверждается что торговля ценными бумагами не является предпринимательской деятельностью. Не могли бы Вы высказать своё мнение по данному поводу.

04 Декабря 2016, 20:55

Риск, привлечения за незаконное предпринимательство, как я говорил существует. Однако здесь стоит принять во внимание сложности в доказывании и особенности структуры отечественных правоохранительных органов и их возможности.

Проверку полученной информации, по такого рода преступлениям осуществляют сотрудники БЭП, которые во взаимодействии с ЦБ РФ и Росфинмониторингом смогут отследить источник «вхождения» денежных средств на счета в российских банках, но при использовании различного рода электронных «кошельков» находящихся за пределами РФ отследить их происхождение будет весьма трудно.

Кроме того, необходимо установить принадлежность данных кошельков конкретному лицу, увязав доступ к ним и осуществление трансзакции с одного компьютера, владельцем которого является «предприниматель» — здесь могут привлечь подразделение К МВД России.

Однако, таким образом будет получены сведения о движении денежных средств.

Для привлечения к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ необходимо установить еще и источник их возникновения — то, что они получены в результате незаконной предпринимательской деятельности.

А для этого необходимо получить информацию о торговых площадка на которых осуществлялась покупка и реализация товара, а также выявить неоднократный характер совершаемых сделок. Равно как и получить сведения о зачислении вырученного дохода на электронный счет получателя.

Уточнение клиента

Спасибо Михаил Игоревич за Ваш очень подробный ответ. Хотел бы узнать Ваше мнение по следующей информации: в статье «WebMoney и налоги» http://wmx.ru/all_about_wm/articles/webmoney_and_tax/ утверждается что электронный чек WebMoney, на основании порядка, установленного Налоговым Кодексом РФ Министерства по налогам и сборам, приравнен к ценным бумагам, и потому данная операция будет приравнена к купле-продаже ценных бумаг. А в статье http://www.nettrader.ru/questions/10540 утверждается что торговля ценными бумагами не является предпринимательской деятельностью. Как Вы счетаете, имеют ли данные утверждения право на существование? И если да, то могут ли они помочь переквалифицировать избежать статью 171 УК РФ.

04 Декабря 2016, 21:06

Дмитрий, данные точки зрения весьма противоречивы и не имеют юридической силы. А раз так, то советовал бы руководствоваться Письмом Министерства финансов РФ №03-11-11/1415 от 20.01.2014:

моментом погашения задолженности покупателя перед продавцом является момент одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров.
В связи с этим, датой получения доходов при применении упрощенной системы налогообложения будет являться день оплаты покупателями приобретенных товаров электронными денежными средствами.
При оплате товаров через электронные платежные системы (расчет электронными денежными средствами) продавец регистрируется в одной из таких систем в качестве получателя соответствующего платежа.
Кроме того, в соответствии с пунктами 4 и 4.1 статьи 4, статьи 34 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» функции по установлению правил осуществления расчетов в Российской Федерации, осуществлению надзора и наблюдения в национальной платежной системе, определению упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями возложены на Центральный банк Российской Федерации (Банк России).
В связи с этим, по вопросу возможности перечисления полученных за проданный товар электронных денежных средств на личные нужды при проведении их через кассу следует обращаться по принадлежности — в Банк России.

В данном письме речь идет об УСН и в принципе о моменте признания доходов в виде электронных денежных средств по УСН. НО! Из этого письма следует, что электронные деньги, полученные от покупателей в счет приобретения товаров, являются предпринимательским доходом.

Электронный чек ценной бумагой не является и приравнен к ней не может.

Это скорее разновидность электронной валюты.

И даже если допустить знак равенства между ними, все равно деятельность по продаже ими является предпринимательской.

Вот пример, косвенно этот вывод подтверждающий

Определение Санкт-Петербургского городского суда от 13.08.2012 N 33-11368/2012

Актом N выездной налоговой проверки физического лица К. ИНН N от установлено, что К. в проверяемом периоде (с — ) получал доходы от продажи ценных бумаг (ЭЧП) по договорам купли-продажи с ООО «Г» в общей сумме руб. коп., в том числе в 2008 г. — руб. коп., в 2009 г. — руб., документы подтверждающие расходы на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не представил, в связи с чем, неуплата налога на доходы физических лиц заявителя за 2008 г. составила руб., за 2009 г. — руб., а всего руб. По результатам проверки предлагалось: взыскать с К. суммы неуплаченного налога на доходы физических лиц за 2008, 2009 гг. в размере руб., пени за несвоевременную уплату или неуплату налога на доходы физических лиц; привлечь К. к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения по ст. 119, п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ.
Судом первой инстанции установлено и следует из материалов дела, что ООО «Р» перечисляло денежные средства ООО «П». ООО «П» покупало чеки в электронной форме на предъявителя и передавало их в собственность сотрудникам ООО «Р», в частности К., на электронный кошелек типа N , N . К. продавал чеки в электронной форме ООО «Г» и получал денежные средства на счета и банковские карты, открытые на его имя. ООО «Г» является представителем электронной платежной системы «WebMoney Transfer». Таким образом, К. являлся непосредственным получателем денежных средств ООО «Р».

Ценное бумаги как и любое иное имущество также подлежит продаже. Если мы говорим о профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг — то для нее необходимо получение лицензии.

Согласно ст. 39 ФЗ «О рынке ценных бумаг»

1. Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанные в статьях 3 — 5, 7 и 8 настоящего Федерального закона, осуществляются на основании специального разрешения — лицензии, выдаваемой Банком России, за исключением случая, предусмотренного частью второй настоящей статьи.
6. Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг лицензируется двумя видами лицензий: лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг и лицензией на осуществление деятельности по ведению реестра.
По заявлению соискателя лицензии ему может быть выдана лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности только по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является товар.
Лицензионные условия и требования к брокерской деятельности могут быть различны в зависимости от сделок и операций, совершаемых при осуществлении брокерской деятельности.

А отсутствие лицензии в данном случае является одной из предпосылок для привлечения к ответственности по ст. 171 УК РФ

Более того, в тексте по ссылкам, приведенным Вами, говорится, что налогом такие операции облагаются, но речь идет о НДФЛ. И подобные операции, действительно, могут облагаться НДФЛ в том случае, если они не носят систематический характер. Но в любом случае налогом облагаются. А в случае систематической торговли — это уже признак предпринимательской деятельности.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

— совершенное организованной группой;

— сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

— совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность, —

наказывается штрафом в размере от семисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Примечание. В статьях 171 и 172 настоящего Кодекса доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда, доходом в особо крупном размере — доход, сумма которого превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Преступление может быть выражено в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, либо с нарушением условий лицензирования.

Сфера применения указанной нормы — предпринимательская деятельность в области производства, торговли, оказания услуг, если таковая осуществляется незаконно, то есть совершается в нарушение порядка приобретения статуса предпринимателя, который может быть приобретен исключительно только после регистрации предприятия (индивидуального предпринимателя) в специальных регистрационных органах и одновременно с постановкой на учет в Государственные налоговые органы Российской Федерации, независимо от организационной формы и собственности предприятия.

Предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц регламентируется специальными законами и нормативными актами: Гражданским кодексом Российской Федерации, Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 декабря 1994 года «О лицензировании отдельных видов деятельности» и другими актами.

К уголовной ответственности могут быть привлечены лица, если таковые осуществляли предпринимательскую деятельность без соответствующей регистрации, то есть до получения постоянного либо временного специального удостоверения на разрешение заниматься подобной деятельностью.

Незаконное предпринимательство образует преступление и в случае, если предпринимательская деятельность осуществляется без специального разрешения (лицензии) — когда такое разрешение обязательно, либо с нарушением лицензирования.

Лицензия представляет собой официальный документ, разрешающий осуществление отдельного вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его осуществления.

Нарушением условий лицензирования признается осуществление предпринимательской деятельности по просроченной лицензии либо такого вида предпринимательской деятельности, который не указан в лицензии. Нарушение условий лицензирования может быть выражено, например, в занятии предпринимательством не в той местности, где данная деятельность разрешена лицензией, либо после того, как предприниматель был лишен лицензии и продолжал осуществлять незаконно свою деятельность.

Основным условием для привлечения лица к уголовной ответственности является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо извлечение в результате незаконного предпринимательства дохода в крупном размере. Крупным размером следует признавать такой ущерб, который имеет существенное значение для потерпевшего (например, его материального состояния, нанесения вреда здоровью — примечание к ст. 171 УК).

Уголовно наказуемым признается также деяние, совершенное организованной группой, либо сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, либо совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность.

Субъектом преступления является лицо, достигшее к моменту совершения преступления шестнадцатилетнего возраста.

Статья 171 незаконное предпринимательство уголовного кодекса рф

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

  • а) совершенное организованной группой;
  • б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —
  • в) утратил силу. — Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. Утратило силу. — Федеральный закон от 21.07.2004 N 73-ФЗ.

Еще по теме:

  • Закон об алкоголе 2014 года Время продажи алкоголя в Москве и Московской области К продаже алкоголя в РФ применяются особые требования. В частности Федеральный закон № 171-ФЗ «О государственном регулировании […]
  • Аванс третьему лицу ндс Разъяснено, какие документы необходимы для принятия к вычету НДС при перечислении аванса за покупателя третьим лицом Для принятия налогоплательщиком НДС к вычету по оплате, частичной […]
  • Ст171 гк рф с комментариями Статья 172. Недействительность сделки, совершенной несовершеннолетним, не достигшим четырнадцати лет 1. Ничтожна сделка, совершенная несовершеннолетним, не достигшим четырнадцати лет […]
  • Сделка считается ничтожной гк рф Ничтожные сделки: понятие, виды, последствия Ничтожной называется сделка, которая является изначально недействительной в силу закона, независимо от наличия судебного признания ее […]
  • Счета-фактуры выданные на аванс НДС с аванса: проводки Актуально на: 7 ноября 2018 г. Плательщик НДС при получении оплаты в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), облагаемых НДС, должен […]